跨境电商企业如何做好财税合规?(干货分享)
随着金税四期的上线,对于跨境电商来说,财税合规已成为企业发展的必然之势。可是很多跨境卖家老板会问,到底如何做财税合规?
一、资金流合规
1、公司账户收款:小微企业,月15万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款,做境外投资备案,享受香港免税政策。2、公司账户付款:通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。3、境外资金回流方式:注册中国香港公司,用中国公司控制离岸公司。
二、物流合规
据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示,对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物,符合下列条件的,试行增值税、消费税免税政策:1、电子商务出口企业在综试区注册,并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。
2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。
三、税务合规
1、境内公司的税务,无票采购,以及有票采购合规处理;2、香港税务,每年的审计以及境外投资备案;
3、海外税务,VAT以及境外投资备案。
四、账务合规
1、境内账务,有票采购,以及无票采购,出口退税,第三方支付工具;2、香港账务,第三方支付工具,以及付汇到供应商,以及国内退税公司;
3、海外账务,VAT申报,以及境外投资备案,税收洼地,各国纳税申报。
五、合同流合规
审核要点如下:1、跨境电商代理企业的资质:应审核跨境电商代理企业是否具备跨境电商经营资质,以及是否向海关办理了注册登记手续。2、如实申报:跨境电商代理企业负责向海关报关进口,应明确要求跨境电商代理企业如实、准确、完整地向海关申报商品信息。3、物流仓储安全:应明确由跨境电商代理企业负责商品在物流运输途中、仓储期间的安全、完整。4、货款结算:应明确由跨境电商代理企业代为收取商品销售的货款,并按约定进行结算。