2024年企业资金出境要什么手续？境外投资备案办理

2024年企业资金出境要办理什么手续？需要申请境外投资备案办理手续，在这个全球化日益紧密的时代，中国企业为了拓展国际市场、获取海外资源、提升国际竞争力时需要申请企业资金出境。这个时候就需要申请办理境外投资备案手续，下面鑫达李经理为大家讲解以下企业在什么情况下资金出境需要办理境外投资备案手续。

1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

 2、国外子公司开立银行账户有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。 

 3、返程投资如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的0DI备案文件。

 4、海外上市(红筹/VIE架构搭建)一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。 5、跨境电商业务开展是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。

境外投资备案办理全流程探究

一/境外投资备案办理发改委基本要求

如果涉及的项目不属于敏感项目，则履行备案流程即可。境外投资备案办理的项目中，如果投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业），备案机关是国家发展改革委；如果投资主体是地方企业，且中方投资额 3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；如果投资主体是地方企业，且中方投资额 3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

这里所说的中方投资额，是指投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益以及提供融资、担保的总额；所说的省级政府发展改革部门，包括各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府发展改革部门和新疆生产建设兵团发展改革部门。

实行核准管理的项目，投资主体应当通过网络系统向核准机关提交项目申请报告并附具有关文件。项目申请报告应包含规定的内容，这些内容包括：投资主体情况；项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等；项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；投资主体关于项目真实性的声明。

二/中国企业想发改委申请境外投资备案办理还应附具以下文件：

1、投资主体注册登记证明文件;

2、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图;

3、Zui新经审计的投资主体财务报表;

4、投资主体投资决策文件;

5、具有法律约束力的投资协议或类似文件;

6、项目尽职调查报告；

7、证明投资资金来源真实合规的支持性文件。

8、境外投资真实性承诺书；

如果根据规定，项目仅需备案，投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向备案机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向备案机关提交。

三/中国企业境外投资备案办理所需主要材料：

1、境外投资项目备案申报文件;

2、《企业投资项目备案表》;

3、投资主体注册登记证明文件;

4、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图;

5、Zui新经审计的投资主体财务报表;

6、投资主体投资决策文件;

7、具有法律约束力的投资协议或类似文件

8、项目尽职调查报告；

9、证明投资资金来源真实合规的支持性文件

10、境外投资真实性承诺书