尽职调查报告是一份综合性文件,它详细记录了对目标公司或资产进行的调查和分析的结果。这份报告通常由中介机构在企业的配合下完成,目的是为投资决策提供依据。尽职调查报告会涵盖企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险等方面的深入分析。
尽职调查又称审慎性调查,是投资人在与目标企业达成初步合作意向后,对企业的相关事项进行的一系列调查和资料分析。尽职调查报告的编写涉及对目标公司的资产和负债情况、经营和财务情况、法律关系以及面临的机遇与潜在风险的了解。
尽职调查报告的主要内容包括但不限于:
业务尽职调查:关注企业基本情况、管理团队、产品/服务、市场、融资运用、风险分析等。
财务尽职调查:评估企业的财务业绩、现金流、盈利、资产状况、会计政策及未来价值预测。
法律尽职调查:评估企业资产和业务的合规性及法律风险,包括公司设立历史、股东情况、重大合同、诉讼、税收等。
尽职调查的目的是价值发现、风险发现和投资可行性分析,帮助投资方对目标公司进行客观评价,形成决策依据。尽职调查报告应当具有针对性,列明发现的问题、问题的性质、造成的影响及解决方案。
尽职调查报告主要内容:
1、项目背景。
2、简介。
3、企业战略规划。
4、行业分析。
5、产品及技术优势。
6、市场前景与营销策略。
7、竞争分析。
8、财务状况。
9、风险因素。
10、结论与建议。
二、尽调内容:
1、对目标的业务模式进行调研,包括:经营现状(如:主要产品或服务,销售情况,客户数量等)、未来发展计划(如:未来3年内的销售目标,盈利预期,资金需求,人才需求等等);
2、了解竞争对手的情况,主要包括:竞争对手的规模、实力,主要产品的特点,在市场上的占有率和,主要的客户,以及竞争对手的产品和服务的价格;
3、了解目标的内部管理,包括:员工人数,年龄结构,工作性质,薪酬水平,激励机制,培训体系,组织架构,企业文化,团队精神;
4、收集有关目标所在行业的各种信息,包括:相关政策,经济环境,行业发展情况;
5、收集和整理有关的目标及其上下游企业的资料,并对其作出初步判断,为后续的评估提供依据;
6、根据上述信息制定详细的调查提纲,按照提纲的要求,通过现场走访,访谈,查阅资料,文件审核等方式,对目标的业务模式,人员构成,组织框架,管理流程,生产流程,采购,,营销,财务,税务,法律,知识产权等方面进行全面系统的考察,形成一份完整的尽职调查报告。