俄罗斯公司注册及报税指南(2024年)

俄罗斯公司注册所需条件

1．公司名称：俄文公司名称，以有限责任公司或LLC结尾。

2．俄罗斯公司注册资本：有限责任公司的Zui低法定资本为10,000卢布，必须以现金形式支付。

3．俄罗斯公司的股东和董事：可以由一个或多个自然人和法人担任股东，董事必须是自然人。注:一人公司不能是俄罗斯有限责任公司的股东。

4．俄罗斯公司的注册地址：位于俄罗斯，商业/住宅地址可用。

5．俄罗斯公司的经营范围：经营范围不受限制，填写具体的经营性质。一般输入4个活动代码，超过部分会导致FSS扣除额增加。

6．俄罗斯公司经理：我们需要一个当地的俄罗斯经理。

俄罗斯公司注册申请流程

申请流程:选择公司名称→提交注册材料→审批→领取营业执照→开立银行账户→税务登记→完成注册。

公司类型:有限责任公司、股份公司、代表处等。其中，有限责任公司是Zui常见的公司类型，适用于中小企业。注:一人公司不能是俄罗斯有限责任公司的股东。

俄罗斯公司主要税种和税率

1．企业所得税

根据俄罗斯国家杜马于2008年11月21日通过的税法修正案，企业利润税从之前的24%降至20%，降低了4%。

2．增值税

俄罗斯联邦税法规定有三种类型的联邦增值税，每一种都有不同的税率。一般商品的增值税税率为18%。食品和儿童用品的增值税税率为10%。个人商品的增值税税率为0。

3．个人所得税

个人所得税的税率根据税种和征税对象的类别从9%到35%不等，Zui常见的税率为13%。从2021年1月起，俄罗斯公民年收入超过500万卢布的个人所得税税率为15%。

俄罗斯的企业纳税年度

俄罗斯的企业纳税年度与公历年相同:1月至12月。年度申报表应在纳税年度结束后的次年3月28日之前提交。企业根据情况按月或按季度缴纳法人税，并在3月28日之前缴纳Zui终税。

应税经营活动包括纳税人提供货物和服务、进出口货物、电子服务、产权和自行要求的建筑工程等。金融及类似业务(如保险、贷款、证券流通)一般免征增值税。还有许多其他值得注意的豁免，例如专利、软件和商业秘密知识产权的转让。2021年，适用于软件和数据库转移(包括许可)的增值税豁免范围将大幅缩小。俄罗斯市场上的外国软件供应商可能要遵守标准增值税税率。

如何在俄罗斯提交纳税申报表

俄罗斯企业的纳税申报表可以在当地税务局提交，也可以在联邦贸易委员会(FederalTrade Commission)网站上在线提交。您还可以亲自到莫斯科和圣彼得堡的专门税务办公室申报纳税，这些办公室为海外企业和外籍人士提供服务，并且有会说英语的工作人员。

纳税申报和审计流程

纳税申报流程:按照俄罗斯税法按时完成纳税申报→缴纳税款→提交年度财务报告。

年度审计流程:每年对公司进行年度审计，包括查阅公司资料、财务报表等→提交年度审计报告→取得年度审计证书。

注册俄罗斯公司的优势

1．扩大市场:俄罗斯消费市场大，人口多，对各种产品和服务的需求大，有助于扩大市场份额。

2．优惠政策:为了吸引外资，俄罗斯政府对外资企业给予一定的税收优惠政策。

3．融资便利:本地公司更容易获得本地银行的贷款支持，从而降低了资金成本。

4．品牌建设:有助于提升企业形象，打造品牌。

5．跨境电商发展优势：俄罗斯电商现在发展火爆，当地全品类电商平台OZON是一匹黑马，月活跃用户超过5000万，而卖家只有15万，市场潜力巨大，现在是中国卖家进入俄罗斯电商的非常好时机。