攻略 | 一文看懂境外投资备案(ODI)流程
财智寰球 2024-01-08 14:49发表于广东近年来境外投资十分火热，而ODI(境外投资备案)作为国内企业境外投资重要的渠道引起了广泛的关注，这是企业传统、广泛使用的境外投资方式。本文将从政策和办理流程等方面为大家进行介绍，希望能够对有境外投资意向的伙伴提供帮助。
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什么是境外投资备案(ODI)
ODI，英文全称为Overseas DirectInvestment，即境外直接投资，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。
通常的二种类型：
境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司;
境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。
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ODI备案的申请流程
境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委和外汇局三个部门。
发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。
商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。
外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
整个流程耗时将近2~3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。
需要注意的是：ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。关于敏感地区和敏感行业的界定，详见下图：
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办理境ODI需满足的条件
根据我们办理境外投资(ODI)备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：
符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于5%，同时资产负债率好低于70%。
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企业在什么情况下需办理ODI备案
国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司;
企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作;
国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户;
国内企业同国外公司有合作的项目或业务;
内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。
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如果不做ODI备案会怎样?
1. 违反法律法规
不同国家或地区对境外投资都有一定的监管要求，如果未按规定进行备案登记，将违反相关法律法规。这可能导致法律责任和处罚，包括罚款、xingzhengchufa甚至刑事责任，具体的后果会根据国家或地区的法律规定而有所不同。
2. 资金限制和汇款难题
一些国家或地区要求境外投资进行备案登记后才能汇款或转移资金。如果未进行备案，可能会面临资金限制和汇款难题，无法顺利进行资金的转移和管理。
3. 可能受到投资国家或地区的限制
一些国家或地区对未进行备案的境外投资可能采取限制措施，如限制投资者在该国家或地区的业务活动、限制资金流动等，这将对投资者的经营和发展造成不利影响。
4. 难以获得相关支持和保护
进行备案登记可以使投资者享受到相关政府.部门提供的支持和保护，如政策支持、优惠待遇、法律保护等。如果未进行备案，可能无法享受到这些支持和保护，增加了投资的风险。
相关法律法规依据
《境内机构境外直接投资外汇管理规定》(汇发【2009】30号)
《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)
《企业境外投资管理办法》(国家发改委令【2017】11号)
《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》(国办发【2017】74号)