在3月21日召开的商务部例行新闻发布会上,新闻发言人何亚东介绍了今年以来我国对外投资合作情况。2024年1—2月,我国对外非金融类直接投资(ODI)1496.4亿元人民币,同比增长10%。
自2018年3月《企业境外投资管理办法》正式实施以来,对外投资备案(ODI备案)是国内企业的境外投资合法途径之一,目前,我国已成为全球重要的ODI境外投资大国。
主要包括点不限于下列情形:
1. 获得境外土地所有权、使用权等权益;
2. 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;
3. 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;
4. 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;
5. 新建或改扩建境外固定资产;
6. 新建境外企业或向既有境外企业增加投资;
7. 新设或参股境外股权投资基金;
8. 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
ODI的申请条件
1. 符合“境外投资”定义
境内企业通过新设、并购和其他方式,在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为
2. 符合主体和成立时间要求
主体需是我国境内依法成立的企业。但成立时间不满一年的企业,无法提供完整的财务报表和审计报告,很难通过审批部门的核准或备案
3. 符合股东背景、资金来源、投资真实性要求
具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源,(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,通过审查的概率才会高!
4. 符合财务要求
建议净资产回报率是高于5%,资产负债率低于70%,且近一年第三方会计事务所出具的审计报告不要出现亏损。
ODI备案流程及建议整个流程将耗时2-3个月,涉及文件及流程繁杂,若没有专业人士指导跟进,十分耗时费力,且很有可能因涉及报送文件信息不合规、所涉及产业较为敏感等原因无法通过审核。
ODI备案流程
1.项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书
2.审批发证——商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年在境外开展投资
3.Zui终备案——银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》
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