在国际化投资和运营中，税务考量自然成为必不可少的一环；在东南亚地区，由于各司法辖区税收法律规则各异，如何搭建公司架构并且布置跨境供应链和销售模式，以实现税务优化，需要从国际税收网络和各国/地区本地税收规则角度做多维度探讨。
泰国公司税务情况
公司所得税税率为20%。对于小型企业（注册资本五百万泰铢以下且年度收入不超过三千万泰铢）可以适用较低税率。
原则上泰国公司需要就全球所得税纳税，来源于海外的股息所得满足条件可享受免税待遇。资本利得作为一般所得课税。外国投资者出售泰国公司股份适用15%税率，外国投资者自泰国公司取得股息原则上适用10%税率。该等税率可通过税收协定予以降低。
泰国本地的税收优惠种类繁多，包括不限于：1）行业优惠（如农业科技），所得税豁免等；2）研发开支加计扣除（300%）；3）地区优惠（所得税免税）；等。
无论泰国境内外企业，向泰国本地客户提供应税服务或者销售货物，将产生10%的增值税（目前税率暂时降低为7%）；泰国企业向泰国以外客户提供应税服务或者销售货物，适用零税率。
员工薪酬适用5%-35%个人所得税，该税项由雇主代扣代缴，雇员自行申报。
3. 利用税收协定在跨境投资和经营中，国别之间的税收法律存在差异，会导致企业受到双重征税的影响，即同一收入在不同国家均被征税。为此，各国政府之间建立了双边税收协定，旨在避免双重征税，降低企业经营成本，促进跨境投资和贸易的发展。在利用双边税收协定方面，有以下几点建议：了解和研究有关税收协定的内容和规定，选择合适的协定，并合理运用协定的优惠待遇；在企业跨境运营时，注意避免利用税收协定进行虚假交易，以免被当地税务机关认定为不正当的避 税手段；第三，及时更新和维护企业的海外投资和跨境交易信息，及时向当地税务机关履行税务申报义务，保证企业的税务合规性。4. 寻求专业服务机构的支持在国际税务优化方面，企业通常需要借助专业服务机构的支持，以获得更加专业、全面和深入的税务咨询和服务。在选择专业服务机构时，需要考虑机构的专业资质、经验和信誉度等方面，以确保获得优质的服务。除了寻求税务咨询和服务机构的帮助，企业还可以积极参加税务领域的各种培训、研讨和交流活动，以扩展自己的税务知识和技能，为企业的国际税务优化提供更多的思路和方案。
专业服务机构推荐：
关于腾博国际，自2005年成立至今，依靠精英团队、深厚资源、精准服务，成功为上万家企业及个人提供优质的金融与商务服务。前海**招商合伙人，以自贸区为起点，联通粤港澳大湾区，辐射全国，覆盖全球，现已成长为全球一站式企业高端服务提供商,拥有丰富的经验与社会资源，主要办理业务为前海企业入驻与续签、各类公司收购、变更、全金融牌照申请、会计审计业务、香港海外移民、综合金融服务和许可审批,欢迎咨询腾博胡经理。