Zui近跨境电商崛起，越来越多的跨境电商企业要求我们协助其搭建境内外合规财税架构，并协助他们办理境外投资备案。
国家发改委和商务部也都出台了许多相关政策来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。其中，ODI备案作为境内机构（非个人）的境外投资合法途径之一，所涉及的审核流程一直都是业内Zui为关注的话题。
就和大家一起聊聊境外投资备案流程及要求。
01 什么是境外投资备案（ODI）
境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。
通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。
注：如企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
02 为什么要做ODI
ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。
顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国，为跨境电商企业的境外业务布局发展提供必要通道。
新设立的Zui终目的企业还可以通过合法合规的资源匹配，有机会享受境外的税收优惠政策。
03 需要做境外投资备案（ODI）的情况有？
1、成立海外子公司开展业务并注资
2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）
04 境外投资备案的条件是什么？
根据我司境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下3个申请的基本条件：
1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、主体要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
05 香港公司做境外投资备案的场景
目前企业在实施ODI对外直接投资备案时，是需要提供Zui终投资地。香港，是全球唯一一个集合中国优势和环球优势于一身的城市，宽松的税制和友好的投资机制，拥有天然的独特优势，是大部分中国企业出海的shouxuan地。
绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作为境外业务的首发站，进行初步规划和投资。出海前期规划，我们会根据企业的业务模式、境外主体布局、各国双边协议、分红、合规性等考量维度，以香港作为一个起点，进行布局。当业务有一定增长和投资需求，企业再以香港公司进行对外投资，是更为实际的操作。
可以说，香港在对外直接投资的链条上，是bukehuoque的一环。
香港公司做境外投资备案的场景
1.境内母公司控股成立境外子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书；
2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；
06 OID备案流程和建议
整个流程将耗时2-3个月，涉及文件及流程繁杂，若没有专业人士指导跟进，十分耗时费力，且很有可能因涉及报送文件信息不合规、所涉及产业较为敏感等原因无法通过审核。
ODI备案流程
1. 项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书
2. 审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资
3. Zui终备案——银行放外汇，外管局监管。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》
