内地企业如果要投资港澳台地区以及其它国家和地区的企业时,无论是新设立公司还是并购股权,只要是涉及直接或者间接取得境外公司所有权、控制权或者经营管理权时,就需要进行境外投资备案(即ODI备案)。
投资活动主要包括但不限于下列情形:
(一)获得境外土地所有权、使用权等权益;
(二)获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;
(三)获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;
(四)获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;
(五)新建或改扩建境外固定资产;
(六)新建境外企业或向既有境外企业增加投资;
(七)新设或参股境外股权投资基金;
(八)通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。
投资主体的资产情况良好,近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于 5%,资产负债率好低于 70%。
境内公司是境外公司的股东。
股东背景、资金来源真实、合理、合法,能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性。
需注意的是,ODI 备案的具体要求和流程可能因地区、行业、投资金额、投资国家等因素而有所不同。在办理前,建议详细了解相关政策法规,并咨询的服务机构或相关,以确保备案顺利进行。如果企业未进行 ODI 备案而开展境外投资,可能会面临违反法律法规、资金限制和汇款难题、受到投资国家或地区的限制,以及难以获得相关支持和保护等后果。
提高 ODI 备案成功率的方法有多种。建议先申请商务部(厅)批准的境外投资证书,申请国家发改委颁发的《境外投资备案》。企业需要准备完整、准确的申请材料,包括主申请公司的营业执照、章程等注册文件,主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料,审计报告,财报,境外投资真实性承诺书,资金到位证明,个人完税凭证(如需要)及其他。要确保提交的材料实行预提交制度,即在正式提交申请前,将准备提交的材料提交市商务局进行外部审查和修改,并根据修改意见进行修改和完善。
ODI 备案对企业国际化的影响
ODI 备案对企业国际化具有重要影响。通过获得境外投资资格,企业可以在海外市场开展业务和投资活动,拓宽商业领域和机会,增强市场竞争力。例如,企业可以通过海外投资获取先进技术和管理经验,提升自身生产效率和创新能力。在当地投资设厂或收购当地企业,可以规避国际贸易中的关税、配额等贸易壁垒,降低运营成本。企业还能利用当地资源、劳动力成本等优势降低生产成本,提高盈利能力,推动国际化战略,提升品牌zhi名度和影响力。