一起来了解俄罗斯，一个充满机遇与挑战的独特市场！现在我们一起来解在俄罗斯开公司的注册流程和税务规划。随着全球化的步伐加快，俄罗斯以其战略位置和丰富资源吸引了世界各地的企业家和投资者。成功在这片广阔土地上开展业务，不仅需要勇气和决心，还需要深入了解当地的法律环境、市场动态和税收政策。本文将为您提供专ye知识和实用建议，帮助您在俄罗斯的商业舞台上稳健而自信地迈出每一步。
俄罗斯法人实体对其全球收入纳税，但任何外国税款均可享受信贷减免，zui高限额为根据俄罗斯规则应缴的金额。外国实体对俄罗斯境内的商业活动收入以及来自俄罗斯的被动收入纳税。
联邦税目前包括以下内容：
增值税 (VAT)
消费税
企业利得税
个人所得税
矿物开采税
国家义务
特别税收制度
公司财产、交通和赌bo在地区层面征税。地方当局负责处理土地税、个人财产税和贸易税。
税收制度一般税收规则根据俄罗斯税法适用于联邦一级，但地区和地方当局监管税率，以提供当地商业激励措施。一些地区为投资者提供激励措施，例如较低的利润税税率、在某些条件下免征财产税或其他特殊放宽措施。随着地区例外情况与联邦税法的一致，其中许多差异正在慢慢得到规范；到2023 年，任何其他俄罗斯地区企业税收优惠政策都将终止。
特殊税制有五种类型：单一农业税、简化税收制度、对某些活动的推算收入实行单一税、生产分成协议税以及税收专利制度。
俄罗斯公司税适用于在俄罗斯赚取的收入和利润。公司税率根据企业类型和纳税人身份（无论是居民公司还是非居民公司）而有所不同。根据俄罗斯税收制度，某些俄罗斯预扣税(WHT) 在某些情况下也可免税。
俄罗斯当局不将个体工商户视为法人实体，出于税务原因您仍需要注册。企业根据俄罗斯所得税规则纳税。个体工商户在俄罗斯的公司税方面有一个优势：他们不必提交公司税务报告。
俄罗斯企业家还有可能选择另一种俄罗斯税收制度，例如对认可收入实行统一税收、简化税收制度、统一农业税或特定经济区居民可使用的个人税收制度。
在俄罗斯建立独资企业的个人以其自己的财产负责其企业的债务 -除了他们谋生所需的贸易工具。个体经营者对企业的行为完全负责，并有权获得所有收入并雇用其他团队成员。
伙伴关系在俄罗斯被称为联合活动协议。他们像任何其他公司一样纳税，而个人合伙人则对合伙企业经济活动产生的任何个人收入缴纳所得税。
3、俄罗斯有限公司的公司税俄罗斯的有限责任公司被称为 OOO（ общества с ограниченной ответственностью的缩写），税率通常取决于公司选择的税制。
有多种选择，例如：
一般税收制度
对指定收入征收单一税
简化税收制度（针对小型企业）
如果您选择一般税收制度，公司需缴纳以下俄罗斯公司税：
企业所得税基本税率
对公司资产征税。俄罗斯联邦规定个人财产的税率不超过2%。对于其余的，税收基于其地籍价值，税率为 2.2%。
俄罗斯增值税
雇员税
抵扣收入单一税一般免征所得税、财产税和俄罗斯增值税。俄罗斯公司税不是从实际收入中缴纳的统一税，而是从每项活动的利润中缴纳。该系统并非在俄罗斯所有地区都可用，并且适用于法律规定的某些活动。
在这个特定的系统中，企业在每个季度末纳税。俄罗斯单一企业税率为利润收入的15%。应市政当局的要求，纳税义务可以降至7.5%。
在俄罗斯，封闭式股份公司被称为 ZAO 或ЗАО ( Закрытое акционерное общество)。事实上，俄罗斯公司税率与适用于有限责任公司的税制类似：一般税制、分配收入单一税制和简化税制。
作为标准，作为永jiu实体并从俄罗斯来源赚取利润的外国公司有义务在俄罗斯缴纳其收入的 20%作为公司税。这比大约十年前适用的 24% 税率有所下降，部分原因是为了鼓励更多企业纳税。
非居民也需缴纳 10-20% 的预扣税。这取决于收入类型和计算公司纳税义务的方法。截至 2021 年 1 月，俄罗斯拥有27项避免双重征税条约(DTT)。随着俄罗斯遵守经合组织标准，该清单可能会继续扩大到 71 个避免双重征税条约。
到 2023 年，俄罗斯的企业税如下：3% 归俄罗斯联邦预算，17% 归纳税人活跃的地区。实际上，地区企业税可能低至13.5%。总体税率可以从 15.5% 到 20% 不等。
纳税人参与俄罗斯东西伯利亚及远东地区投资项目，可在一定稳定期内降低企业利润税率（在某些情况下降至0%）。从 2024 年起，2%将用于联邦预算，18% 将用于地区预算。
俄罗斯法人实体有义务按 13% 的统一税率对来自其他法人实体的股息纳税。有许多参与豁免，例如：
当接收者拥有支付实体至少 50% 的资本或拥有有权接收所支付股息总额至少 50%的存托凭证时，并且；
某些类型的组织在俄罗斯免缴公司税。被授予斯科尔科沃创新中心项目研究成员或商业成员地位的组织，自获得该地位之日起可享受 10年俄罗斯企业税豁免。一旦失去地位，组织就失去了免税资格。
不是完全豁免，但俄罗斯 IT和技术公司现在可以从大幅减税中受益。如果符合一定条件，科技公司可以申请3%的企业所得税税率并减少社会缴款。
俄罗斯法人实体可以按权责发生制扣除费用。此类费用必须妥善记录并旨在产生收入。它们也不得在俄罗斯税法中被列为不可扣除的税收目的。
典型的扣除包括：折旧和摊销
某些情况下的商誉
利息支出
坏帐
研究与开发 (R&D) 费用
俄罗斯保险费
对承包商的罚款和处罚
社会贡献
净运营和资本损失
3、俄罗斯的企业税收抵免在联邦境内运营的公司可以利用多项税收抵免来抵消俄罗斯企业税单。zui好就您企业的具体情况咨询合格的会计师。
但以下只是一些可用的税收抵免：区域或地方激励措施
投资税收抵免
经济特区和先进开发区授信
区域投资项目和专项投资合同
与符拉迪沃斯托克自由港和其他具体项目相关的活动
与研发和 IT 活动相关的激励措施
中小型企业还可以利用俄罗斯税法规定的特殊税表。其中包括统一和简化的制度，以及统一的农业税。俄罗斯税务机关定期修改这些豁免，建议咨询税务专家以确保合规。
增值税是俄罗斯zui重要的税种之一，也是俄罗斯经济的zui大贡献者之一，由中央政府征收，并向联邦预算缴纳。俄罗斯增值税法规定了公司收取增值税的方式和地点。
间接税有标准税率，但在某些情况下可以降低，而某些类型的企业可能有资格获得豁免。一般来说，俄罗斯境内的公司会在其账单中添加增值税并将其退还给税务机关。
1、谁在俄罗斯缴纳增值税应税经营活动包括货物和服务的供应、货物的进出口、电子服务、产权以及纳税人自身需要的建筑工作。金融和类似业务（例如保险、贷款、证券流通）通常免征增值税。还有一些其他值得注意的豁免，例如专利、软件和商业秘密知识产权的转让。2021年，适用于软件和数据库转让（包括许可）的增值税豁免范围大幅缩小。俄罗斯市场上的外国软件供应商可能需要缴纳标准增值税税率。
互联网广告、网络托管、电子书销售和其他在线内容等电子服务的外国提供商在向俄罗斯客户销售产品时必须注册增值税。
自2019年起，向俄罗斯客户提供电子服务的外国公司必须在俄罗斯进行增值税登记并自行缴纳增值税。俄罗斯企业可以就这些付款和许多其他付款征收增值税，包括软件开发、咨询、法律和营销服务（但有一些例外）。
2、俄罗斯增值税税率截至2019年，增值税标准税率为20%。降低的 10% 和 0%增值税税率适用于某些商品、工程和服务。货物出口增值税为0%。
3、如何注册增值税俄罗斯增值税的zui低起征点是200万p。对于在国内提供商品和服务的本地公司- 此时他们必须注册并开始缴纳增值税。其他人，例如进口贸易商和外国公司，必须在注册业务后立即申请增值税号。
注册增值税时，企业主必须提供一系列文件，包括：注册详情（公司注册证书）
达到本地公司营业额门槛的证明
外国公司必须提供其本国当局提供的类似文件。但外国企业必须指定一名当地代表进行税务和增值税登记。
增值税登记在联邦税务局进行。组织会在几天内收到增值税号。
4、如何在俄罗斯缴纳增值税在俄罗斯，增值税申报表必须每季度以纸质打印件或电子形式提交给税务机关。它们的到期日是下个季度第yi个月的 20日。自2019年起，企业在纳税总额超过200万美元后可以申请增值税退税。标记。
5、增值税代理如果在俄罗斯没有业务的外国公司（即未在俄罗斯税务机关注册）进行符合增值税资格的销售，税务代理人将需要代表该公司计算、预扣和缴纳增值税。一般来说，增值税税务代理人可以是在俄罗斯注册的商品或服务购买者或在俄罗斯注册的支付中介机构。
6、在俄罗斯追回增值税应税货物、工程或服务的购买者有权全额收回进项税额，前提是具备必要的证明文件，并且所购买的货物、工程或服务旨在用于应征增值税的经营（无论实际情况如何）应计销项税额）。
俄罗斯的公司纳税年度与日历年度相同：一月至十二月。年度申报表应于纳税年度结束后当年的 3 月 28日之前提交。企业根据实际情况按月或按季缴纳企业税，并在3月28日截止日期前缴纳zui终税款。
应税经营活动包括货物和服务的供应、货物的进出口、电子服务、产权以及纳税人自身需要的建筑工作。金融和类似业务（例如保险、贷款、证券流通）通常免征增值税。还有一些其他值得注意的豁免，例如专利、软件和商业秘密知识产权的转让。2021年，适用于软件和数据库转让（包括许可）的增值税豁免范围大幅缩小。俄罗斯市场上的外国软件供应商可能需要缴纳标准增值税税率。
俄罗斯公司纳税申报表可以在当地税务局提交，也可以在联邦贸易委员会网站上在线提交。
您还可以在莫斯科和圣彼得堡的特别税务局亲自提交纳税申报表，这些办公室为海外企业和外籍人士提供服务，并有讲英语的工作人员。
在俄罗斯经营的公司可能需要缴纳许多其他税款，具体取决于其业务性质。
这些税种如下：海关处理费
货物进口关税
消费税
财产税
运输税
矿产资源开采税
环境税
贸易税
俄罗斯雇主没有资格缴纳工资税，但必须缴纳社会保障金。贡献加起来约为30%。这些款项进入联邦预算、国家养老基金、社会保险基金和医疗保险基金。
以下付款适用于所有员工：
社会保险基金：首期912,000 p. 工资的税率为 2.9%。
养老基金：首120万p。税率为22%，超额部分税率为10%。
医疗保险基金：工资总额的5.1%。
自2020年4月起，中小企业缴纳的社会缴费率降低（15%左右）。这一降低的税率适用于每月工资超过zui低月工资的人数。
俄罗斯适用的公司税税率根据您的企业所在地而有所不同。该制度的流动性，加上区域例外和扣除以及广泛的解释范围，建议外籍企业主在确定可能的税务后果和zui终确定申报表之前寻求专家建议。
随着本文的结束，您现在应该对如何在俄罗斯成功注册公司以及有效规划税务拥有了更清晰的理解。每个企业的旅程都是独一wu二的，凭借正确的知识、准备和专ye建议，您可以大大提高在俄罗斯市场上取得成功的可能性。
我们鼓励您继续探索、适应并抓住俄罗斯市场提供的机遇，让您的商业之旅不仅是盈利的，更是充满成就和创新的。祝您在俄罗斯的商业征程中一帆风顺，开创的未来！