随着“一带一路”的推动，中国企业选择在境外投资越来越多，国家也出台了许多相关政策来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。
境外投资备案便是国内企业的境外投资合法途径之一。
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什么是境外投资备案？
境外投资备案（简称ODI备案），是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
一般有两种情况需要进行ODI备案：
通俗点理解，就是当国内企业投资境外企业时，无论是新设立公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行ODI备案。
如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
需要了解的是，ODI备案仅针对设立的境外企业。
也就是境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。
ODI备案的存在就是为了有效规范企业境外上市或境外投资行为。如果不做ODI备案的话，产生的后果影响还是蛮大的。
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不做ODI备案会有什么样的后果？
不根据规定按时办理ODI备案的话，会产生两方面的后果，一个是法律层面的，一个是实际运营层面的。
法律层面：
1、投资主体中止或停止实施并处以警告；
2、提供融资、担保的依法依规处罚；
3、更现实的后果就是外汇进出受限。
实际运营层面：
1、是内保外贷等金融操作的必要前提；
2、是企业境外上市的重大瑕疵考察点；
3、未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台；
4、未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。
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ODI备案的需要哪些条件？
据过往办理境外投资ODI备案的实际操作经验来看，大部分企业能够满足以下6个申请条件，基本可以通过审核：
1、符合“境外投资”定义；
2、境内公司zuihao成立满1年以上；
3、审计报告不能出现亏损（净资产、净利润大于投资额）；
4、净资产回报（收益）率zuihao高于5%，越高越好；
5、资产负债率zuihao低于70%，越低越好；
6、 境内主体行业不涉及敏感行业及国家。
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ODI备案的需要准备哪些资料？
1、营业执照副本（境内）
2、外方公司章程原件
3、审计报告（境内）
4、前期工作落实情况说明（依样本撰写）
5、股东、法定代表人的身份证复印件（境内）
6、国外公司的名称，地址，董事信息
7、资信证明（验资证明）
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ODI备案要走哪些流程？
境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记。
1、国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发改委的核准或备案；
2、商务部或地方商务部门的核准或备案；
3、国家外汇管理局地方分局的外汇登记程序（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）。
注意：商务局和发改委审批备案可同步进行。
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ODI备案Q&A
1、哪些境外投资项目需要备案?
鼓励类：基础设施业、产能和装备业、高新技术和先进制造、能源资源、农业、一带一路投资；
限制类：房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部，还包括赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。以上情况须经境外投资主管部门核准。
禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；赌博业、色情业等；我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；危害国家利益和公共安全的。
2、两个及以上企业如何共同开展境外投资？
如不存在共同投资的情况，由投资方单独申报。如果存在两个以上企业共同投资的，由“领投方”统一申报。
但领投方如何认定，商委和发改委的标准规定不一致。
商委部门将投资金额Zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例Zui高的一方作为领投方。
如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。
在外汇方面，应由各申报主体向所在地外汇局申报。
3、《企业境外投资备案证书》的有效期是多久？
根据规定自领取《证书》之日起2年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。
4、国内企业成立未满一年，可以境外投资备案吗?
可以。但需对相关资金来源和资金构成进行说明。
5、国内企业可以跨行业境外投资备案吗?
可以。若境内外法律法规和规定对资格资质有要求的，企业应当取得相关证明文件。
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