​ODI投资备案分哪些情况（如何通过ODI投资审批）

ODI投资备案分哪些情况（如何通过ODI投资审批）

早前ODI备案极其简单去到现场就能申请，但随着国家对外汇出境的管制使得ODI备案变得极难，原因是为了遏制境内不法资金出逃，严格的审核制度筛掉了一大批不真实投资的企业，留下的都是货真价实的对外投资企业。

什么是境外投资ODI备案？

境外投资备案，简称ODI，是指国内企业、团体经有关部门批准后，通过设立、并购、出资等方式在国外直接投资，以控制国外企业经营管理权为核心目的的投资行为。而申请办理海外投资备案（ODI）通常分为两种情况：

1．中国内地企业在境外新设立公司，包括海外公司或者中国香港公司，海外公司或者中国香港公司的股东必须是该内地企业，可以不占有股份。

2．中国内地企业在海外并购公司，中国企业作为股东在海外控股一家公司，做境外投资备案时需要做进行尽职调查。

用官方的话来说，海外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设立、并购等方式在海外拥有非金融企业取得现有非金融企业控制权、所有权、经营管理权和其他权益的行为。

什么样的企业需要境外投资ODI备案？

需要ODI备案的企业或业务类型：

◾跨境电商；

◾BVI等投资控股企业；

◾境外投资并购；

◾境外上市（红筹/VIE架构）；

◾成立境外子公司开展业务；

◾备案政策出台前已经投资但未办证书。

对外投资备案(核准)对象主要分为三种：

1.设立Zui终目的地企业需备案(核准)

根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照“有关部门引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立(包括兼并、收购及其他方式)企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料;符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。

这里所述的企业为Zui终目的地企业，Zui终目的地指境内投资主体投资Zui终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的Zui终目的地管理原则。

2.空壳公司不备案(核准)

穿透性管理意味着对于Zui终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到Zui终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

3.Zui终目的地企业再投资不备案(核准)

这种管理不是无限穿透，Zui终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

境外投资ODI备案作用是什么？

1、方便企业境外投资转款做初期运营资金

2、境外公司银行开户可能要账户激活费

3、资金回流也需要出示境外投资备案

4、方便与境外公司与国内外资企业合作

境外投资ODI备案满足条件有哪些？

通常情况下境外投资备案需要通过相关zhengfubumen的审核，审核会比较严格，ODI境外投资备案需要符合以下条件：

1．申请备案的大陆公司zuihao成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，无法通过部门的批准或备案；

2．申请备案的大陆公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损；

3．申请备案的大陆公司净资产回报率zuihao高于5％，越高越好；

4．申请备案的大陆公司资产负债率zuihao低于70％，越低越好。