一文了解境外投资ODI备案可行性研究报告制作细则

　　今年以来，促进资本市场双向开放的声量越来越大，境内企业海外融资渠道疏通。新“国九条”明确提出，拓宽企业境外上市融资渠道，提升境外上市备案管理质效。国家发展改革委日前印发《支持优质企业借用中长期外债促进实体经济高质量发展的通知》，提出积极支持行业地位显著、信用优良、对促进实体经济高质量发展具有带动引领作用的优质企业借用外债。

境外投资备案在这一过程中，提交一份详尽的可行性研究报告是非常关键的一步。以下是撰写ODI备案中可行性研究报告时需要注意的一些事项：

一、境外投资ODI备案可研报告撰写细则

　　1.报告结构清晰

　　封面：包括项目名称、报告日期等基本信息。

　　目录：列出报告的主要章节和页码。

　　摘要：简要概述项目背景、目标、主要结论等内容。

　　正文：详细阐述项目的各个方面。

　　附件：提供支持性文件或数据。

　　2.项目背景与目标

　　明确阐述项目的背景信息，包括市场趋势、行业状况等。

　　清晰说明项目的目标和预期成果。

　　3.市场分析

　　目标市场：描述目标市场的规模、增长趋势以及竞争环境。

　　客户需求：分析目标客户的需求特点。

　　营销策略：提出有效的市场营销策略。

　　4.技术与产品分析

　　技术可行性：评估所采用的技术是否成熟可靠。

　　产品描述：详细介绍拟投资项目的产品或服务。

　　质量控制：说明如何保证产品质量。

　　5.生产计划

　　生产设施：描述生产所需的设施设备。

　　供应链管理：分析原材料供应情况。

　　人力资源规划：包括人员配置、培训计划等。

　　6.财务分析

　　成本预算：详细列出启动资金需求。

　　收入预测：基于市场分析预测未来收益。

　　盈亏平衡点：计算达到盈亏平衡所需的时间。

　　财务指标：如内部收益率(IRR)、净现值(NPV)等。

　　7.风险评估

　　分析可能面临的市场风险、技术风险、法律风险等。

　　提出相应的风险应对措施。

　　8.法律合规性

　　确保项目符合国内外相关法律法规的要求。

　　涉及到的国际条约和双边协议等也需要考虑。

　　9.环境和社会影响评估

　　对项目可能带来的环境影响和社会影响进行评估。

　　提出减轻负面影响的措施。

　　10.结论与建议

　　根据以上分析项目的可行性和预期效果。

　　提出具体的实施建议。

　　11.注意事项

　　数据准确性：确保所有数据来源可靠且Zui新。

　　语言规范：使用正式、准确的语言表达。

逻辑严密：论证过程需条理清晰，逻辑严密。

二、ODI备案/核准流程

　　ODI备案涉及到发改委、商务部以及外汇局三个部门，流程如下：发改委核准或备案——商务部核准或备案——外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)——实施ODI整个备案流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

　　1)发改部门核准或备案：发改部门主要负责境内法人通过“新建、并购、参股、增资和注资等方式进行境外投资项目”的审批或备案。根据所投资项目的性质及投资金额的大小，存在国家发改委核准和地方发改部门备案两大类。核准或备案完成后颁发《境外投资项目备案通知书》，监管企业境外投资行业流向。

　　2)商务部门核准或者备案：商务部门主要负责境内企业“通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为”的审批或备案。根据投资行为指向的国家和行业不同，亦涉及到商务部或省级商务主管部门备案和核准两种情况。核准或备案完成后颁发《企业境外投资证书》，整体审批企业境外投资事项。

3)银行外汇登记：外汇管理局已于2015年将ODI的外汇登记下放至注册地银行办理，外汇登记的难易程度受到宏观经济形势、国家外汇储备、人民币汇率变化等一系列因素的影响，登记银行需要遵守外汇管理局随时出台的窗口指导意见。银行外汇登记是ODI的Zui后一步程序，银行通常需要审核发改部门和商委的境外投资备案文件，方能办理外汇登记及购汇。

三、ODI备案/核准应用场景

1)企业成立海外子公司开展业务并注资;

2)企业海外上市(红筹/VIE架构搭建);

3)企业海外赚的利润合法回来;

4)企业跨境电商业务开展;

5)企业离岸投资等。

了解更多请联系星点王先生，如您只想出可行性研究报告也行。

在日前举办的媒体活动上，nasidake中国区首席代表郝毓盛表示，目前，中企境外上市明显升温。截至6月，nasidake共有3341家上市公司，总市值达到25.91万亿美元，其中，有245家中国企业在nasidake上市，总市值为4974亿美元。