新加坡公司缴纳税的标准

新加坡公司缴纳税的标准主要围绕企业所得税展开，并辅以其他税种如消费税、个人所得税等。以下是对新加坡

公司缴纳税标准的详细阐述:

一、企业所得税

1.税率

·标准税率:新加坡的企业所得税税率为17%，这是世界上相对较低的税率之一。该税率适用于所有在新加坡

运营的公司，包括本地和外国公司。

·Zui低有效税率:从2025年1月1日起，新加坡将对境内的大型跨国企业(MNEs)实施15%的Zui低有效税率，

以鼓励在新加坡的业务拓展。这一税率适用于全球年营业额超过7.5亿欧元的企业。

2.税收减免与优惠

·初创企业免税计划:自2005年税务年度起实施，符合条件的公司可在前三个评估年度享受税收减免。具体来

说，首10万新币以内的可纳税收入减免75%，的10万新币可纳税收入减免50%，超过20万新币的部分

则按正常税率17%征税。

·部分免税计划:该计划对首1万新元的正常应税收入提供75%的免税，对的19万新元提供50%的免税，

超过20万新元的部分按正常税率征税。该计划适用于所有公司，除非它们已经享受过初创企业免税。

·其他税收优惠:新加坡还为企业提供了一系列其他税收优惠政策，如研发税收优惠、国际贸易商优惠、区域

总部优惠等，以鼓励企业创新、出口和在新加坡设立总部。

3.申报与缴纳

·申报时间:企业需要在财政年度结束后三个月内提交预估应税收入(ECI)，并在11月30日前提交全额纳税申

报表。

·申报表格:新加坡税务局(IRAS)提供多种申报表格，如C-S表格(适用于年收入不超过500万新元的小型公

司)、C-S(Lite)表格(专为年收入不超过20万新元的微型公司设计)和C表格(适用于年收入超过500万新元

的公司)。

二、其他税种

·消费税(GST):如果您的公司在新加坡提供商品或服务，且年销售额超过一定金额(目前为100万新元)，

则需要注册并缴纳消费税。消费税税率目前为9%(自2024年1月1日起调整)，适用于大部分在新加坡提供的

商品和服务，以及进口的商品。

·个人所得税:新加坡的居民和非居民个人也需要缴纳个人所得税。个人所得税率根据应税所得的不同而有所

不同，采用累进税率制度。