企业出海必备：ODI备案，流程、要点、常见问题解析等

企业在进行ODI（境外直接投资）资金汇出时，必须遵循“同币种原则”，即汇出的币种需要与在ODI备案时登记的币种一致。如果《企业境外投资证书》上列出了人民币和美元，应以企业境内实际出资的币种为准。例如，如果证书上标明了美元，但在下方还列出了人民币，此时应当以中方境内实际出资的币种为准来进行资金汇出。

在实施境外投资行为时，从理论上讲，应当先完成ODI（境外直接投资）备案，再设立境外公司。由于ODI备案的周期较长，并且在申请时需要进行核名，企业有可能在提交申请的着手筹备境外公司的设立。在实际操作中，部分地区能够接受提前1个月以内且境外公司尚未开展实际运营的情形。

根据《企业境外投资管理办法》，通常要求申请ODI备案的企业需成立满一年并具有盈利能力。但对于新成立的企业，在特定条件下也可申请，前提是必须提供详尽准确的信息来证明投资的合法性和真实性。

这类企业需要提交其控股股东、普通合伙人或实际控制人的Zui新审计财务报告，提供详细的企业股权结构图直至Zui终实际控制人。还需提供投资主体及其控股股东（或普通合伙人）到实际控制人的两年信用记录，确保没有buliangjilu，如境外投资违规、经营异常、严重违法失信、失信被执行人或重大税务违规等情况。

满足以上要求是基本门槛，整个审批流程依然十分严格。任何关于资料真实性、资金来源不明、资金用途不清、行业限制或运营模式不当的问题都可能造成审批失败，尤其是对于成立不足一年的企业。

1. 获得境外土地权益：这包括取得境外土地的所有权、使用权或其他相关权益。
2. 获得自然资源权益：涉及获得境外自然资源的勘探、开发特许权等权益。
3. 获得基础设施权益：包括获得境外基础设施的所有权、经营管理权等权益。
4. 获得企业或资产权益：获得境外企业或资产的所有权、经营管理权等权益。
5. 新建或改扩建固定资产：在境外新建或改扩建固定资产项目。
6. 新建或增资境外企业：在境外新建企业或向已有的境外企业增加投资。
7. 设立或参股股权投资基金：在境外设立新的股权投资基金或参与现有基金的投资。
8. 通过其他方式控制境外企业或资产：通过签订协议、设立信托等方式控制境外企业或资产。

1. 符合“境外投资”的定义：

• 境内企业通过设立新公司、并购或其他途径，在境外获得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权或其他权益。

2. 符合主体资格和成立时间的要求：

• 申请企业必须是在中国境内依法注册成立的企业。

• 一般情况下，成立时间不满一年的企业由于无法提供完整的财务报表和审计报告，很难通过审批部门的核准或备案。

3. 符合股东背景、资金来源及投资真实性要求：

• 需要清楚说明境内股东或合伙人的背景信息。

• 明确资金来源，比如自有资金、银行贷款或是通过合规渠道募集的资金。

• 提供充分证据证明境外投资项目的合法性与真实性。

4. 符合财务状况要求：

• 建议企业的净资产回报率zuihao超过5%。

• 资产负债率zuihao保持在70%以下。

• 近一年由第三方会计师事务所出具的审计报告不应显示亏损。