境外企业海外子公司设立前的ODI备案办理指南

境外企业海外子公司设立前的ODI备案办理指南

近几年很多人都选择在海外设立公司，其中多数人会选择个人持股的方式控股海外公司，例如Zui近很火爆的以个人持股的方式在香港设立公司。

也有部分企业，它们在国内的市场已经站稳脚跟，业务发展相对成熟，为了拓展海外的广阔市场，选择以公司持股的方式设立海外子公司。多数这类企业对咱们国家企业出海发展的相关法律法规缺少清晰的认识，导致在设立完海外子公司后，国内母公司的资金根本没办法合规投资到子公司，导致子公司展业困难，Zui后白忙活一场！

一、什么是境外投资备案/ODI备案？

企业出海发展的签证

境外投资 (Overseas Direct Investment)是指我国境内企业（即“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。对于境外投资备案，您可以将其简单理解为“企业出海发展的签证”。

咱们要明确的是，企业在海外设立子公司，一定要进行境外投资备案！因为这关乎到母公司资金能否合规出海！

二、备案申请条件

1、境内公司成立满1年以上——非必须条件（某些城市满半年也可以做）；

2、Zui近一年的财报，或独立第三方会计事务所出具的审计报告，zuihao不要出现亏损；

3、一定要以经营利润为主，利润越高越好，这体现的是公司的实际经营能力；

4、资产负债率=负债总额÷资产总额，不能超过70%，zuihao低于50%，越低越好；

5、净资产额一定要大于对外的投资额，且企业的资信证明（开户行的银行存款）也要大于投资额度；

6、股东背景、资金来源必须真实、合法。

三、备案办理流程

境外投资备案详细流程图

四、注意事项

1、企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新进行备案。

2、每个企业只有一次备案的机会！如果备案失败，则会被商务部及发改委记录，以后再想进行备案就困难了。

3、发改委和商务部所要求提交的备案材料大体相同，部分材料撰写难度较大，例如可行性研究报告，几乎就是一篇论文，如果因为材料问题出现备案不通过的情况就很尴尬了。

4、各省的境外投资备案事项大多都会下放给地方的商务局，各地区的备案要求各有不一，难度也不一，但总体大同小异。

5、从今年开始，可能是由于内部政策的收紧，相关部门对于真实性审查要求明显更加严格，各省备案难度都在显著上升！