境外投资备案详解及深圳企业备案指南

境外投资备案详解及深圳企业备案指南

一、引言

境外直接投资（Outbound Direct Investment,简称ODI），作为中国企业“走出去”战略的核心组成部分，旨在促进国内企业积极参与国际分工，充分利用国内外两种资源与市场，有效规避国际贸易壁垒，吸收国际先进技术与管理经验，并及时把握国际市场信息。本文旨在深入阐述境外投资备案的概念及其对于深圳企业的具体指导意义。

二、境外投资备案的定义

境外投资备案，又称ODI备案，是指在我国境内依法设立的企业，在获得相关核准后，通过设立、并购、参股等方式，在境外直接进行投资活动，以实现对境外企业的经营管理权控制为核心目的的一种投资行为。依据《境外投资管理办法》的规定，此类投资活动涵盖了对非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的获取。

三、深圳企业境外投资备案指南

（一）审批方式

深圳企业（特别是中央企业）在进行境外投资时，需遵循国资委发布的《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委令第35号）。该办法明确了中央企业境外投资的负面清单和年度投资计划管理制度。纳入年度投资计划的项目实行备案管理，而对非主业投资项目和负面清单特别监管类项目则需报国资委审核批准。

（二）审批材料

对于需经国资委审核的项目，企业需准备并提交以下材料：

1. 项目投资开展报告；

2. 企业相关决策文件；

3. 项目可行性研究报告（含尽职调查）等文件；

4. 项目融资方案；

5. 项目风险防控报告；

6. 其他必要的补充材料。

（三）注意事项

1. 制定负面清单：中央企业需根据国资委发布的负面清单，结合企业自身实际情况，制定更为严格、具体的境外投资项目负面清单。

2. 年度投资计划：所有拟开展的境外投资项目必须纳入企业当年上报国资委的年度投资计划中。如有因重大投资项目调整而需变更年度投资计划的，应及时向国资委报备。

3. 非主业投资控制：中央企业应严格控制非主业投资，特殊情况下确需开展非主业投资的，需报国资委审核，并优先选择与具有相关主业优势的中央企业合作。

4. 风险评估机制：对于境外特别重大投资项目，企业应建立投资决策前风险评估制度，委托独立第三方有资质咨询机构进行全面评估。

（四）参考法规

主要参考法规包括《中央企业投资监督管理办法》（国资委令第34号）和《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委令第35号），以及国家发改委发布的《企业境外投资管理办法》等相关政策文件。

四、

境外投资备案不仅是企业合法开展境外投资活动的必要程序，也是企业实现国际化战略、优化资源配置、提升国际竞争力的重要途径。深圳企业在进行境外投资时，应严格遵守国家相关法规和政策要求，确保投资活动的合规性和有效性。通过制定科学的投资策略和风险管理机制，有效应对境外投资过程中的各种挑战和风险，推动企业实现可持续发展。