企业想要境外投资必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续，而境外投资备案(ODI)就是其中一个Zui常见的方式。笔者也经常接到有关境外投资ODI备案的相关咨询，下面就为读者以文答得方式对国内企业海外投资之ODI备案规范详解
1、企业在什么情况下需要办理境外投资(ODI)备案？
（1）企业真实对外投资，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件；
（2）返程投资，如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；
（3）国内企业与国外或外资企业合作时，通常也需要做ODI备案；
（4）有投融资需求的大型企业，需要合并财报，需要做ODI备案，才能合理地将境外子公司业务并表。
2、备案过程中，需要向哪些部门提交申请？
境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，分别是发展和改革委员会（简称发改委）的核准或备案、商务部的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。
若投资主体属国有企业的，则其办理境外投资另需提供国资委同意批复。
3、提交上述部门申请是否有先后顺序？
一般情况下，发改委备案和商务部备案可以同步操作进行，商务部门证书内容与发改委项目批文内容一致，方可通过银行办理资金汇出业务。
4、境外投资备案对申请主体有什么要求？
（1）实行备案的企业在国内无违法记录，资信良好；
（2）实行备案的企业需成立满一年以上；
（3）备案金额不宜超过投资主体的注册资本；
（4）备案不得涉及到敏感的地区及敏感的行业；
（5）备案企业的股东背景、资金来源必须真实、合法；
（6）提供Zui新年度的审计报告和存款证明，供审查部门评估企业自身的资金、财力情况。
5、投资金额的大小是否会影响备案？
（1）中方投资额3亿美元及以上→由商务部及国家发展改革委备案；
（2）中方投资额1亿美元至3亿美元（不含）→由省商务厅及省发展改革委备案；
（3）中方投资额1亿美元（不含）以下→由投资主体注册地的市商务部局及市发展改革委备案。
6、若境内投资主体有两个或两个以上，都需要办理备案吗？
两个以上境内投资主体，由大股东办理备案手续，如果持股比例相等，由协商确定的一方办理备案。
7、企业境外备案完成后，有效期是多久？
商务部颁发的《企业境外投资证书》，有效期为2年；公司自领取本证书之日2年内未从事境外投资，证书自动失效；若2年内在银行进行过外汇业务登记或有过任何金额的实际汇出，证书则不再受有效期限制。
发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》，有效期也是2年。
8、备案完成后，企业进行资金汇出需要一次性全部汇出吗？
备案的有效期内，可以选择分多次把备案的资金汇出，也可以选择一次性全部汇出。
9、项目备案完成后，企业还需要履行哪些义务?
（1）报到义务。企业在取得境外投资备案证书，并完成相关境外企业设立或交割后，应当要求其投资的境外企业中方负责人，凭备案证书同步领取的报到表，当面或以信函、传真、电子邮件等方式及时向驻外使（领）馆（经商处室）报到登记。报到回执请妥善留存，将作为资金申请及项目合法性等重要依据。
（2）统计义务。企业在完成项目备案后，须在商务部备案系统“统计业务”模块中完成投资统计月报及年报。资金实际汇出当月填报月报信息（资金汇出情况）；次年按照通知要求填报上一年度年报信息。
10、企业不按规定办理境外投资(ODI)备案会有什么后果？
法律层面：
（1）投资主体中止或停止实施并处以警告；
（2）提供融资、担保的依法依规处罚；
（3）更现实的后果是外汇进出受限。
实操层面：
（1）是内保外贷等金融操作的必要前提；
（2）是企业境外上市的重大瑕疵考察点；
（3）未备案擅自经营者，其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录，并纳入全国信用信息共享平台；
（4）未备案擅自经营者，其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。
了解更多国内企业ODI备案手续相关事宜，可以联系鑫达李经理。
