企业境外投资设立公司为什么需要办理境内ODI备案手续呢？

随着全球化的发展，越来越多的企业选择在海外投资扩展业务。在这一过程中，境外直接投资（ODI）成为了一个重要的概念。

企业境外投资设立公司为什么需要办理境内ODI备案手续呢？

在回答“为什么要办理ODI备案”这个问题之前，我们需要了解，在哪些情况下境内机构需要出示ODI备案文件。

NO.1 实务中的情形

对外投资汇款：当境内机构对外投资需要汇款到境外时，银行会要求企业提供ODI备案文件，才会同意进行汇款操作。

激活境外银行账户：境内机构的国外子公司在开立当地银行账户时，可能需要内地母公司打一笔款项作为激活款，银行会要求提供ODI备案证书。

返程投资：如果境内机构在海外设立的子公司需要在国内设立外资企业，开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前的ODI备案文件。

合并财报：境内机构有较大投融资需求时，需要做境外投资备案，才能合理地将境外子公司业务并表。

NO.2  ODI备案的重要性

由此可以看出，境内机构在对外投资和经营过程中，特别是涉及资金跨境流动时，均需要出示ODI备案文件。

根据《企业境外投资管理办法》第二条，前述“投资”的内容包括但不限于：

获得境外土地、自然资源、基础设施、企业或资产的所有权、经营管理权等权益；

新建或改扩建境外固定资产；

新建或参股境外企业或股权投资基金；

通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

ODI备案作为企业合法开展境外投资或境外上市的合规途径之一，对于中国企业拓展国际市场、优化资源配置、提升企业综合竞争力具有举足轻重的地位。

哪些企业需要办理ODI备案？

1.有开展跨境电商业务的企业

大额资金出入境需提供ODI备案证书。

2.大额资金出入境需提供ODI备案证书企业需要向外投资项目进行汇款或需将利润回流境内时，需提供合规对外投资证明至银行，银行才能进行相应的汇款操作。

3.在海外设立子公司的企业国内公司在海外设立子公司，要开立当地银行账户或需内地汇款到境外时，都需境内母公司提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

4.境外上市（红筹/VIE架构搭建）有境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台等情况需要办理境外投资备案。

5.成立外商投资企业（WFOE）当企业成立外商投资企业（WFOE）开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，则内地企业需办理ODI证书。

6.香港公司开设境内NRA账户香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书。