真实案例-境外投资备案常见问题解答

1、境内企业A以技术为资本参与境外企业B，仅贡献关键生产技术，未进行财务投入，从而持有B公司30%股权。此情况是否受11号令管辖？答案是肯定的。11号令涵盖的资产、权益投入或融资、担保行为，包括货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等形式。A企业以技术换取B公司的股权行为，明确属于11号令定义的境外投资范畴。2、工程承包商A与境外矿山业主B签订了一份工程承包协议，B为项目向境内C银行申请融资，A为此承担了对B的还款保证，并以B的矿山项目作为反担保抵押给C银行。此情况是否受1号令管辖？此交易本质为企业间融资担保，A并未获取矿山股权，故不被视为1号令定义的境外投资，故不适用1号令规定。3、境内律师事务所在海外设立分行，是否需办理境外投资审批或备案？依据11号令第2条及第61条，若境内律师事务资产、权益投入或提供融资、担保形式设立境外分所，须依法履行相关境外投资程序。4、通过QDII、QDLP或QDIE进行此类境外投资，是否需要事先完成核准和备案呢？答案是肯定的。当投资主体利用ODI、QDLP或QDIE渠道实施境外投资，若此类投资符合第11号令对境外投资的定义，投资主体必须依照11号令的规定，履行相应的核准和备案手续。5、境内企业A竞标获得境外工程，现需投入100万美元用于采购材料和支付人工。此情况是否需履行发改委的境外投资审批或备案程序？企业应明确项目性质，是纯承包工程还是带有投资成分。若为纯承包，前期垫资可通过外汇管理部门的常规途径处理。若涉及投资，企业须依据11号令，对投资部分履行境外投资相关手续。6、当境内企业A购并仅持有境内资产C、无境外实体业务的境外企业B时，是否视同收购海外空壳投资平台？答：若境外企业B局限于持有境内资产C，未涉及基金等投资运作，那么，境内企业A的此类收购行动不被视为投资于海外无实质业务的平台。