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第三十六条私募基金管理人等信息披露义务人应当按照法律、行政法规、证监会和协会规定以及基金合同的约定向投资者进行信息披露，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性私募基金股权产品通道，
290 按应付的相关费用确认私募基金股权产品通道，
核算因债券及资产支持证
券交易、付息兑付、行权等
业务而发生的，应与证券登
记机构或证券交易对手方
办理资金结算的款项，以及
83 本科目核算相关以摊余成本计量的债券投资预期信用损失准备总额，可不按照减值阶段设置
明细科目，而在台账中分阶段列示各项以摊余成本计量的债券投资减值准备的明细金额
232金额为现金结算金额与收取的补偿金金额之和过渡期结束后仍不符合前述条款要求的，不得新增募集规模，不得新增投资者，不得展期，合同到期后进行清算本
章节所称股票投资业务包含股票交易、新股申购以及因投资股
票而产生的估值、计息计费、公司行为、资金交收等相关
业务
214 当日应交税＝ROUND(当日利息收入科目的贷方发生额÷（1+征收率）,2)×征收率
215 按付息期间应计利息确认
155 按应付的交易费用确认
131 贷方红字私募基金股权产品通道，
248按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字私募基金股权产品通道，开放式私募证券投资基金至多每周开放一次申购、赎回，每次开放不得超过2天
在内地向公众分发或者发布的香港互认基金产品宣传推介
材料相关表述应当、准确、清晰、有效，并明确、醒目地
标示该产品依照香港法律设立，其投资运作、信息披露等规范
适用香港法律及香港证监会的相关规定私募基金股权产品通道，
150 按实际收到或应收的债券利息金额确认私募基金股权产品通道，
2、国债招标日闭市后，结算对预发行交易进行证券交
收及资金清算交收，国债预发行交收产生的损益以“投资收益
–债券投资–国债预发行”项目列报
债券/资产支持证券投资本金或利息兑付违约和回购违约本
身不足以构成金融资产终止确认的条件
核算当前纳税期内债券及
资产支持证券的税产
生的附加税应纳税额私募基金股权产品通道，
168 金额根据转出债券的减值准备确认55
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
239
投资收益–交易费用
贷：交易性债券投资–国债预发行投资–成本
240
交易性债券投资–国债预发行投资–估值
241
应付交易费用
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
242
将原计入该债券的公允价值变动损益转出
132 按实际交收的证券清算款确认