做账审计是一项复杂而重要的工作,需要会计师具备丰富的知识和耐心细致的工作态度。其中我司完整的做账审计流程主要有以下步骤:
1// 准备材料做账
香港公司做账审计材料细则如下:
① 银行月结单
提供账期内所有的银行月结单,银行每笔进出款应提供对应的收付款凭证,如发票或合同,且需与银行进出金额一致;
② 收入及成本文件
费用单据包含如工资表、房租、办公费、差旅费、水电费等,都需要体现香港公司的名称,才能做到公司的费用里面。费用发票好是原件,如果费用金额较大,则需要提供协议合同。
③ 费用票据
香港公司收入成本类的文件,主要包括销售发票、服务发票、采购发票、进销存明细账、运输文件、合同等。
香港公司的发票是形式发票,税局没有特别格式的要求,企业可根据自身的需求来制定发票就可以,发票内容主要包括公司名称、交易金额、交易产品明细、交易时间等,需要开票方公司盖章;
2//出具会计报表
由于内地与香港在会计制度上存在明显的差异,香港公司审计时,所依赖的会计报表通常是按照香港会计制度的要求来编制。这意味着,会计报表的格式、内容以及编制方法都需要遵循香港的会计准则和法规。
为了编制出准确的会计报表,会计师需要详细审阅公司的业务材料,包括合同、发票、账单等各种文件。他们需要对公司的资金流水凭证进行逐笔核对,以确保每一笔资金的流入和流出都有明确的来源和去向。这些工作都是为了保证会计报表的真实性和准确性,从而为审计工作提供可靠的基础。
在完成这些工作后,会计师将出具一系列的会计报表,包括总账、明细账、凭证(视情况而定)、资产负债表、损益表、现金流量表、试算平衡表等。这些报表将全面反映公司的财务状况和经营成果,为审计师提供充分的依据,以便他们能够对公司的财务情况进行全面的分析和评估。
3//申请银行询证
为了保障财务报表的准确性和公正性,核数师在执行审计工作时,必须全面获取可能影响财务报表或相关披露认定的项目的信息。这其中,企业的账户信息尤为关键。