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72 金额按实际收到的赔付金额计入股票投资收益资本证券市场金融工具，
296 按结转的原计入该商品现货合约的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字资本证券市场金融工具，
6111 投资收益
利息收入–按照债券或资
产支持证券投资进行明细
核算
235 按轧差金额确认
特此公告 5
第十一条 香港互认基金在内地的产品资料概要根据香港
证监会的监管要求编制，并应当补充针对香港互认基金的特别
说明和风险揭示
216 按实际交收的证券清算款确认
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况
二、《运作指引》施行前已备案私募证券投资基金不符合《运作指引》第十七条的，不得新增投资者，不得展期，除因追加保证金需要募集外不得新增募集规模，合同到期后进行清算资本证券市场金融工具，
252数量为交收不足部分的证券数量，金额根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转资本证券市场金融工具，资母基金
32 金额=0.01，派送他股时，金额=被派送股份收盘价*除权数量，数量=除权数量（按比率计算）资本证券市场金融工具，
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的面
值、利息调整、减值准备、应计利息等科目转至转入债券科目
项下，转托管发生的费用计入转入债券的成本资本证券市场金融工具，
222 按轧差金额确认
在每个基
金估值日，基金投资的债券/资产支持证券投资以公允价值计量，
按当日与上一估值日公允价值的差额计入公允价值变动损益
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责资本证券市场金融工具，
第八条私募证券投资基金的投资范围主要包括股票、债券、存托凭证、资产支持证券、期货合约、期权合约、互换合约、远期合约、证券投资基金份额，以及证监会认可的其他资产结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收
112 贷方红字