ODI备案不仅是企业资金顺利出境的前提，更是保障境外投资项目获得国家支持的重要凭证。没有ODI备案的“保驾护航”，企业的境外投资可能面临汇款受阻、项目搁浅的风险，甚至还可能遭遇巨额罚款或法律纠纷。本期作者为大家详细讲解资金出境收紧政策下，2025年中国企业海外投资怎么申请ODI备案?
一、企业前期准备工作
1. 投资项目的法律可行性分析
对目标国家开展法律尽职调查，评估投资环境、政策法规以及投资限制，选择合理的投资结构与税务规划。
2. 完善境外投资的内部决策程序
投资决策的内部文件、明确资金来源、投资方案、投资回报计划等必须经过董事会或股东大会的讨论和批准。
3. 准备详细的资金来源说明，证明资金来源合法且合规
4. 起草、准备申请所需的法律文件
二、中国企业海外投资时ODI备案要提交哪些材料?
（一）发改委部门——odi备案材料
1.境外投资项目备案申请表，所涉内容主要包括投资主体情况、投资地点、项目背景情况、项目主要内容和规模、中方投资额内容、项目主要风险和防范应对措施、项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；
2.申请境外投资项目备案请示；
3.投资主体注册登记证明文件；
4.追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图；
5.Zui新经审计的投资主体财务报表；
6.具有法律约束力的投资协议或类似文件；
7.证明投资资金来源真实合规的支持性文件；
8.境外投资真实性承诺书。
（二）商务部门——odi备案材料
1.境外投资备案表
2.营业执照 ；
3.对外投资设立企业或并购章程或合同协议；
4.董事会决议或内部决议；
5.境外投资真实性承诺书；
6.前期工作落实情况说明可研报告或投资资金来源情况的说明或投资环境分析评价；
7.尽职调查报告；
8.境外并购事项前期报告。
（三）外汇管理（具体根据企业开户行要求）——odi备案材料
1.书面申请，《境外直接投资外汇登记业务申请表》；
2.营业执照或注册登记证明（多个境内机构共同实施一项境外直接投资的，应提交各境内机构的营业执照或注册登记证明）；
3.该笔境外投资相关主管部门对境外投资事项的批准、备案文议材料等；
4.境外投资资金使用计划、境内银行有关权力机构关于境外投议等真实性证明材料；
5.如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证。
三、中国企业海外投资申请odi备案流程如下：
（一）发改委立项
企业向发改部门及相关委员会部门申请项目，需报送详细的项目信息，包括投资目的、投资金额、投资方式、投资地点等内容。境内投资人还需签署各项所需法律文件，以确保投资行为的合法性和合规性。发改部门在收到申请后，会对项目进行严格审查，审查内容包括项目是否符合国家产业政策、是否涉及敏感国家和地区、投资金额是否合理等。审查通过后，发改部门会发放核准文件或备案通知书。
（二）商务部审批发证
在取得发改委的核准文件或备案通知书后，企业可向商务部门申请核准或备案。商务部门会对境内企业境外投资进行审查，主要审查内容包括投资项目的真实性、合规性以及是否符合国家对外投资政策等。审查通过后，商务部门会发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书2 年内在境外开展投资活动。
（三）外汇管理局备案
取得商务部门的《企业境外投资证书》后，企业可到银行办理外汇登记。银行会根据国家外汇管理局的相关规定，对企业的外汇登记申请进行审核。如果投资金额在500万美金以上，企业需向外管部门汇报。外管部门会对企业的投资项目进行审查，审查内容包括资金来源的合法性、投资项目的真实性等。审查通过后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
（四）实施ODI
企业在完成上述三个环节后，即可实施境外直接投资。需要注意的是，企业境外投资证书的有效期是两年。如果两年之内没有相适应的项目，该证书就作废。届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI 投资备案。在证书有效期内，企业可以根据实际情况选择分多次把备案的资金汇出，也可以一次性全部汇出。但无论采取哪种方式，都需要按照银行的相关规定和外汇管理局的要求进行操作，确保资金汇出的合法性和合规性。
四、注意事项
（一）成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；
（二）无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；
（三）Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。
关于企业资金合规出境手续odi备案办理相关问题，欢迎咨询鑫达李经理。