ODI 备案| 全面解析境外投资备案，帮助中国企业走出去。

在全球经济一体化的大背景下，越来越多的中国企业选择“走出去”，通过境外投资寻求更广阔的发展空间和市场资源。企业在进行境外投资时，必须严格遵守国家的法律法规和政策要求，其中就包括境外投资备案（ODI备案）。本文欣鸿商务科技将深入分析和详细介绍ODI境外投资备案的相关内容，以期为企业境外投资提供有益的参考和指导。

什么是ODI境外投资备案？
根据《企业境外投资管理办法》第二条的规定，境外投资是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。简言之，只要国内企业对外投资涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权等权益，即需要进行境外投资备案。

ODI备案的主要目的是维护国家经济安全，防范资本外流，确保企业境外投资的合规性。通过对企业境外投资活动的监管，确保投资行为的合法性、合规性，从而促进境外投资的健康发展。企业在进行ODI备案时，必须严格遵守国家的法律法规和政策要求。主要的法律法规依据包括：

《中华人民共和国外汇管理条例》
《境外投资国家安全审查办法》
《企业境外投资管理办法》
《敏感行业目录》
《国务院办公厅转发国家发展改革委 商务部 人民银行 外交部关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》


根据《企业境外投资管理办法》第二条的规定，所有在中华人民共和国境内依法设立的企业，无论其所有制类型、行业属性、投资规模等，只要进行境外投资活动，均需进行ODI备案。


常见的适用情形主要包括：

境外新设公司
境外并购公司
境外增资扩股
境外设立分支机构ODI备案的流程通常包括以下几个步骤：

5.1 前期准备

企业在进行ODI备案前，需进行充分的前期准备，包括市场调研、风险评估、明确投资目的等。还需了解目标国家的法律法规、政治经济环境、市场状况等，以便为后续的备案申请和投资决策提供依据。

5.2 提交申请

企业需将准备好的备案材料提交至国家发展和改革委员会（发改委）或地方发改委。具体的提交方式可选择网上申报或纸质材料递交，具体方式依据当地政策而定。

5.3 审核与反馈

发改委自收到申请材料起，应在规定时间内进行审核。审核内容主要涵盖投资项目的合规性、可行性及对国家经济的影响等。若审核通过，发改委将出具《境外投资备案确认函》，企业方可进行相关投资。

5.4 外汇登记与资金汇出

在获得ODI备案确认函后，企业还需向外汇管理部门进行外汇登记，确保资金流动过程中的合规性。外汇登记完成后，企业可在指定银行办理境外直接投资资金汇出手续。

企业在申请ODI备案时，需准备一系列材料以支持申请。主要的材料包括：

《境外投资备案表》
企业营业执照副本
对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）
相关的董事会或出资决议
Zui新经审计的财务报表
投资资金来源情况的说明
前期工作落实情况说明
境外投资真实性承诺书
股权架构图


欣鸿商务科技温馨提醒您，ODI备案需要特别注意几个问题。

7.1 合规性要求

企业在进行ODI备案时，必须确保其投资行为符合国家的法律法规和政策要求，不得违反国家法律法规，不得损害国家利益。

7.2 真实性要求

企业需确保提交的备案材料真实、完整、准确，不得提供虚假信息或隐瞒重要事实。若被发现有提供虚假材料的行为，将受到相应的行政处fa。

7.3 变更与延续

若备案信息发生变更（如投资主体、投资金额、投资地点等），企业需及时向相关部门办理变更手续。ODI备案证书具有一定的有效期，企业需在有效期届满前办理延续手续。

7.4 外汇管理

企业在进行境外投资时，需遵守外汇管理的相关规定，确保资金流动过程中的合规性。未经外汇管理部门批准，不得擅自将资金汇出境外。

案例一：某企业境外新设公司备案

某企业计划在美国新设一家全资子公司，以扩大其在北美市场的业务。在进行了充分的市场调研和风险评估后，该企业向当地发改委提交了ODI备案申请。申请材料包括企业营业执照副本、境外投资备案表、董事会决议、资金来源说明等。经过审核，该企业成功获得了《境外投资备案确认函》，并顺利完成了外汇登记和资金汇出手续。

案例二：某企业境外并购公司备案

某企业计划收购一家位于欧洲的竞争对手公司，以加强其在欧洲市场的地位和影响力。在进行了尽职调查和风险评估后，该企业向当地发改委提交了ODI备案申请。申请材料包括企业营业执照副本、并购合同、董事会决议、财务报表等。由于该并购项目涉及敏感行业，该企业还需向商务部提交核准申请。经过审核和核准，该企业成功获得了《境外投资备案确认函》和《企业境外投资证书》，并顺利完成了并购交易。

Zui后欣鸿商务科技为您分享ODI备案的几个常见问题。
1，是否要求境内投资主体主营业务与在境外的投资目的一致或有密切关联？一般来说，并没有明确要求境内投资主体的主营业务与在境外的投资目的一致或有密切关联。但企业在进行境外投资时，应考虑自身的战略定位、资源能力、市场机会等因素，确保投资行为的合理性和可行性。
2，境内机构在尚未取得发改委以及商务部的核准或备案文件前可以向境外汇款吗？可以。但境外直接投资前期费用（以下简称前期费用）累计汇出额不得超过中方投资总额15%的。境内机构可凭营业执照和组织机构代码证向所在地外汇局办理前期费用登记。境内机构自汇出前期费用之日起6个月内仍未取得境外直接投资主管部门核准或备案的，应向所在地外汇局报告前期费用使用情况并将剩余资金退回。如确有客观原因，境内机构可向所在地外汇局申请延期，但Zui长不超过12个月。
3，在投资款项尚未汇出，无法实际开展境外交易的前提下，申报时如何提供相关证据材料证明拟汇出的资金用途？若投资金额未明显过高（如低于50万美元），一般仅需提交框架协议或意向协议书等材料对拟汇出资金的用途作出初步证明即可。若投资金额较大或情况特殊，可能还需提供其他相关证据材料以支持申请。



ODI备案是企业进行境外投资的重要环节之一。通过了解备案的必要性、主管部门及具体流程，企业可以更好地应对境外投资中的挑战与风险。在全球经济一体化深化背景下，企业境外投资将成为常态化经营行为。掌握规范的备案流程不仅能确保企业合法合规，更能为企业国际化发展保驾护航。未来，随着国际投资环境变化和国家政策调整，企业需时刻关注相关信息，确保境外投资每一步都符合法律法规要求。