外贸企业通过境外投资备案，资金可以合规出境

一、什么是境外投资备案（ODI）？

境外投资备案(Overseas Direct Investment“ODI”)，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。下面列举两种情况：

• 境外新设公司：必须以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司；

• 境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司，需要出具尽职调查。

按照我国《境外投资管理办法》，境外投资是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

二、办理境外投资备案（ODI）需满足的条件

根据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：

1.符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2.主体和成立时间符合要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3.股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4.财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，资产负债率zuihao低于70%。

三、企业在什么情况下，需办理ODI备案

1. 国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司；

2. 企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作；

3. 国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；

4. 国内企业同国外公司有合作的项目或业务；

5. 内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。

四、ODI备案的流程

1.发改委立项（向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。)

2. 商务部审批发证（商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。）

3. 外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。）

4. 实施ODI。

提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

五、备案常见问题

问：国内主体公司不满1年可以对外投资吗？

答：可以。

问：如公司是2019年1月成立的，需要审计报告吗？

答：需要。

问：国内主体公司股东有金融公司或外资公司也能做境外投资吗？

答：可以，不影响。

问：先注册国外子公司还是先办理境外投资证书？程序有要求吗？

答：可进行；无要求。

问：境外主体可以是境内主体全资控股吗？

答：可以。

问：境外主体股东出现自然人可以吗？

答：可以，但自然人不能是中国人或曾经是中国人。

问：对外投资办下来后续还要做什么？

答：需要每年在商务部，发改委做年审。

问：投资币种是人民币，国外子公司的币种是美元，怎么汇转出去？

答：参考当天银行当时的汇率，在银行将资金汇出。

问：Zui快可多长时间把商务部，发改委批文办理下来？

答：全套加急25个工作日。

问：获得境外投资备案成功的要一次性全部汇出资金吗？

答：可以，在一年内多次把做过备案的资金汇出，也可分次汇出部分。