Overseas DirectInvestment——ODI境外投资备案
ODI境外投资备案,英文全称为Overseas DirectInvestment,ODI这个政策从2014年颁布至今,热度一直未降过。那ODI是什么呢?ODI办理流程是怎么样的?ODI备案需要什么条件?办理下来有什么文件?ODI办理完结后还有哪些注意事项?今天鼎诺控股小编就近期重新大热的ODI境外投资备案,做一个浅显易懂的说明吧。
1、Concept——ODI境外投资备案的概念
ODI境外投资备案是指在中国境内依法设立的企业,经过中国政府相关部门的核准后,在境外新设、并购或通过其他方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
2、purpose——ODI境外投资备案的用途
随着中国一带一路政策的影响,中国企业在境外投资的群体日益壮大。ODI备案主要用途一般为:
1. 企业合法合规将境内资金出境,确保投资项目收益合规返回境内;
2. 更方便国内企业境外子公司投资;
3. 境内企业赴海外上市合规;
3、MaterialRequested——ODI境外投资备案所需材料
1. 境内部分文件准备包括∶
主申请公司的营业执照、章程等注册文件,主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料审计报告,财报、境外投资真实性承诺书、资金到位证明、个人完税凭证(如需要)及其他(不同部门审批要求不同)
2. 境外部分文件准备包括∶
对外投资交易结构图、境外公司注册文件,股东注册证书,M&A等项目公司介绍(产业,经营范围,客户群,所持技术等等),其他投资人情况(如需要)签署的协议(如需要)。
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境外投资备案申请表项目可行性报告、项目DD报告、收购项目情况介绍书。
4、Process——ODI境外投资备案申请流程
1.签署法律文件(框架协议,增资协议,收购协议,投资协议等)(涉及主体:交易方之间)
2.项目申报材料准备(涉及主体:投资主体和咨询单位)
3. 发改部门备案(涉及主体:国家或地方发改委)
4.商务部门备案(涉及主体:商务部或地方商务部)
5. 外汇登记(涉及主体:企业注册地银行)
5、Matters NeedingAttention——ODI境外投资备案注意事项
1. 境内公司至少要成立满1年以上;
2. 审计报告不能出现亏损;
3. 净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益,至少要高于5%,越高越好;
4. 资产负债率=负债总额/资产总额,至少要低于70%,越低越好。
提示:ODI的有效期是两年,如果在两年之内没有相适应的项目了,该证书就作废了,届时如果有新的项目,企业需要重新办理ODI投资备案。
6、Reports——ODI境外投资备案中联办报道
中资企业在香港办理完注册登记手续之日起30天内,应向中央政府驻港联络办经济部报到登记。如果是在非香港的其他地区或国家办理的企业注册登记手续,正常是在大使馆报道。
办理报到登记应提交以下材料:
①《境外中资企业(机构)报到登记表》原件,内容填写完整、详实,并加盖境内投资主体企业公章和省级商务主管部门或中央企业公章;
②《企业境外投资证书》(含境外加工贸易、境外机构)复印件;
③新设香港公司的《公司注册证书》(CERTIFICATEOF INCORPORATION)复印件;
④新设香港公司的《商业登记证》(BUSINESSREGISTRATION)复印件。
注意:以上四份资料除第①项需原件并按要求加盖公章之外,其余三份只需复印件,无需盖章或公证。
结 语
以上是关于ODI备案的比较直观的说明,也希望有投资规划的客户提前做好ODI境外投资备案,规避之后投资所得无法入境的情况。
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