什么是 ODI 备案，为什么要做 ODI 备案？

ODI备案，即境外直接投资备案，是指在中国境内设立的企业（包含有限责任公司、合伙企业等投资主体），通过投入货币或有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产获得境外企业的股权，进而获得境外企业的经营管理权及其他相关权益的活动，需向国家商务部和发改委申请批准的证书。以下是关于ODI备案的详细介绍：

一、ODI备案的含义

1. 全称：ODI英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资。

2. 定义：指的是境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

3. 类型：按照投资方式来划分，主要包括新设和并购两种类型。新设是指以境内公司为股东，全资或部分控股的形式，在境外其他国家或地区新设控股子公司、分公司、项目部、代表处等；并购则是以境内公司作为并购方的股东，在境外直接或间接控股一家公司或者购买境外目标企业的股权或资产。

二、ODI备案的重要性

1. 合规合法要求：ODI备案是确保企业境外投资符合中国相关法律法规的重要手段。中国政府对境外投资有明确的管理规定，企业必须遵循这些规定进行备案，以保证投资行为的合法合规性。

2. 风险防控与管理：通过ODI备案，企业需要向相关部门提交详细的资料和信息，这有助于监管部门对投资项目的风险进行评估，从而帮助企业更好地进行风险防控和管理，降低投资过程中可能遇到的各种风险。

3. 保护投资者权益：备案要求企业提供详细的投资信息，能够确保投资项目的真实性和可行性，一定程度上可以保护企业投资者的权益，使他们的投资免受不必要的损失。

4. 提高项目透明度：ODI备案要求企业公开投资信息，这不仅有助于企业建立良好的形象，增强国内外市场对企业的信任度，还能为企业吸引更多的投资者和合作伙伴。

5. 便于政府监管：政府可以通过ODI备案更好地监督和管理企业的境外投资行为，维护国家的金融安全和经济利益，确保境外投资活动符合国家的发展战略和产业政策。

6. 资金跨境流动便利：完成ODI备案后，企业可以合法地将资金汇出境外进行投资，并且在后续的资金回流以及境外利润汇回国内等方面也会更加顺畅。

7. 利于企业国际化发展：ODI备案是企业开启国际化战略的重要一步，有助于企业在国际市场上获得更多的资源和机会，提升企业的国际竞争力，实现企业的长远发展。

三、ODI备案的申请条件

根据境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下申请条件，方可办理境外投资备案：

1. 主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

2. 无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

3. Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。