设立香港离岸公司需要面对的合规问题解析

一、KYC尽职调查

KYC尽职调查是香港公司注册处对香港持牌秘书代理注册的香港公司要求执行的Zui新管理条例。该调查要求秘书代理机构整理并保存香港公司股东、董事、实际控制人的资料，以避免公司涉及非法案件时无法追踪到实际控制人。

KYC的核心目的是证明公司的董事和股东非高危人士，其资金来源合法，且经营的产品和交易对象均合法。

进行KYC尽职调查所需资料包括个人和公司资料。个人资料涉及股东、董事及受益所有人的全名、出生日期、国籍、住址证明、官方身份证明等。公司资料则包括注册证书、公司章程、股东结构、业务范围说明等。在某些情况下，可能还需要提供银行对账单、财务报表等财务信息，以及业务计划书，以证明资金来源的合法性和业务的合法性及可行性。

KYC尽职调查的流程包括顾客识别（CIP）、顾客尽职调查（CDD）、深入尽职调查（EDD）和简化尽职调查（SDD）。这个流程有助于识别和评估客户风险，确保公司能够依法合规地开展业务。

二、SCR重要控制人登记

SCR，即重要控制人登记册，要求所有香港公司（上市公司除外）都必须备存一份重要控制人的登记册。这份登记册包含了重要控制人的姓名、地址、身份证号码、成为实际控制人的日期，以及对公司所施加的控制的性质等详细信息。重要控制人可以是自然人或法人，其身份的确定只需符合特定条件之一即可。

SCR备案的作用主要体现在三个方面：它有助于识别控制人的居民身份，配合CRS（Common ReportingStandard）的审查，提升香港作为可靠和有竞争力的商业地区的公信力；它有助于香港公司的合规经营和风险管理，因为香港政府对SCR实施严格监管，未履行SCR备案的公司将面临高额罚款甚至监禁的处罚；Zui后，SCR备案有助于提高公司的透明度和信任度，增强与合作伙伴、客户以及金融机构之间的信任关系。

三、不进行SCR的风险

自2018年3月1日起，所有在香港注册成立的公司（上市公司除外）都必须备存SCR。未履行该责任的公司将面临刑事罪行的定罪，以及高额的罚款。如果SCR的填写内容存在虚假，还将面临更严重的处罚，包括Zui高30万港币的罚款及Zui长2年的监禁。SCR文件仅供香港执法机构及重要控制人本身查阅，对于有意与公司进行交易的人士（如贷款人或投资者），公司可能需要自愿披露SCR作为贷款、投资或交易的条件。