以下是一份新西兰公司记账报税的详细步骤指南：
记账步骤
设立会计系统
可以选择使用专业会计软件（如 Xero、MYOB等）或传统的手工记账方式。如果使用会计软件，需完成软件的初始设置，包括公司信息、会计期间、货币种类等。
确定记账的会计方法，如权责发生制或收付实现制，大多数新西兰公司采用权责发生制。
记录日常交易
收入记录：详细记录每一笔销售收入、服务收入、利息收入、租金收入等。对于销售收入，需记录销售日期、客户信息、销售金额、商品或服务内容、是否含税等信息；对于其他收入，也要记录来源和相关细节。
支出记录：对所有的支出进行分类记录，如采购成本（包括原材料、商品等）、员工薪酬（工资、奖金、福利等）、租金（办公场地、设备租赁等）、水电费、差旅费、营销费用（广告、促销等）、办公费用（文具、设备维修等）、利息支出、专业服务费用（律师、会计师等）。每一笔支出都要保存好相应的发票、收据等凭证。
资产记录：记录公司的固定资产（如房产、车辆、设备等）的购置时间、购置价格、折旧方法和折旧率，以及无形资产（如专利、商标等）的相关信息。对于存货，要记录存货的数量、价值、计价方法（如先进先出法、加权平均法等）。
负债记录：包括应付账款（对供应商的欠款）、银行贷款、应付工资、应交税费等。记录负债的发生日期、金额、偿还期限等信息。
定期核对与调整
每月或每季度进行银行对账，确保公司的银行账户记录与银行对账单一致。核对现金收支情况，检查是否存在未记录或记录错误的交易。
对固定资产和存货进行盘点，检查账实是否相符。如果存在差异，要及时进行调整，如调整折旧计算、存货计价等。
审查各项预提费用和待摊费用，确保其计算和分摊正确。检查应收应付账款的账龄，对可能的坏账或长期未付账款进行评估和处理。
报税步骤
确定报税身份和税务年度
确认公司的报税身份，包括公司所得税纳税人类型等。确定税务年度，如前所述，一般公司的税务年度为 4 月 1 日至次年 3 月 31日，但也可选择其他周期。
准备报税资料
财务报表：编制资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表需准确反映公司在税务年度内的财务状况和经营成果。财务报表应按照新西兰会计准则或国际会计准则编制。
税务相关记录：整理好所有与税务计算相关的记录，如收入明细、支出明细（包括可扣除和不可扣除的费用）、资产折旧计算表、存货变动记录、税务发票、GST申报记录、预扣税记录（如果有）、员工工资单和 PAYE 记录等。
其他文件：准备好公司注册证书、公司章程、股东和董事信息、税务识别号码（IRDnumber）等文件。如果公司有特殊的税务安排（如享受税收优惠、参与研发活动等），还需准备相关的证明文件。
计算应纳税额
公司所得税：根据财务报表计算应纳税所得额，一般是利润加上或减去税法规定的调整项目。公司所得税税率一般为28%。计算时要注意可扣除费用的范围和限额，如业务招待费、捐赠支出等的扣除规定。对于海外收入，要根据新西兰与其他国家或地区的税收协定来确定是否需要纳税以及如何抵免。
商品及服务税（GST）：如果公司年营业额超过 6 万新西兰元且已注册 GST，需计算应缴纳的 GST 税额。GST采用进销相抵的方法，即销项税额减去进项税额。销项税额是公司在销售商品或提供服务时向客户收取的GST，进项税额是公司在采购商品或服务时支付的 GST。税率为 15%。
预扣税：如果公司向非居民支付股息、特许权使用费等款项，需按照规定的预扣税率（如股息 30%、特许权使用费 15%等）计算并扣缴预扣税。
雇主相关税务：作为雇主，需计算员工工资薪金应扣缴的所得税（PAYE），并根据公司为员工缴纳的 KiwiSaver等shebao情况计算雇主应缴纳的相关税费。还要计算附加福利税（FBT），如果公司向员工提供了非现金福利，需按规定缴纳此税。
选择报税方式并提交申报
在线申报：大多数新西兰公司通过税务局的在线申报系统（myIR）进行报税。登录 myIR系统后，按照系统提示填写税务申报表，上传相关的财务报表和支持文件（如有需要）。在线申报方便快捷，并且可以实时查询申报状态和接收税务局的通知。
纸质申报：如果公司无法进行在线申报，也可以填写纸质的税务申报表（如所得税申报表 IR 10等），并将申报表和相关文件邮寄至税务局指定的地址。纸质申报可能需要更长的处理时间，且需要确保表格填写准确、完整，文件齐全。
缴纳税款
缴纳期限：公司所得税一般需在税务年度结束后的第七个月底前缴纳；对于 GST，需在应税期结束后的次月 28日前缴纳；雇主应在每月 20 日前缴纳上个月的 PAYE 和 KiwiSaver 雇主供款，在每年 4 月 20 日前提交截至 3 月31 日的季度终了的 FBT 申报和付款。
缴纳方式：可以通过网上银行转账、信用卡支付、支票等方式缴纳税款。如果选择网上银行转账，需按照税务局提供的银行账户信息进行操作；使用信用卡支付可能会收取一定的手续费；支票需注明公司名称、税务识别号码和缴纳的税种及金额，并邮寄至税务局指定的收款地址。
税务审计与后续事项
税务局可能会对公司的税务申报进行审计或审查。如果收到税务局的审计通知，公司应积极配合，提供所需的资料和解释。在审计过程中，要确保公司的记账和报税工作符合税法规定，如有发现错误或遗漏，应及时更正和补充申报。
保存好所有的税务申报资料和相关财务文件，一般建议保存至少 7年，以备税务局后续检查或公司内部查询使用。关注税务局的政策变化和通知，及时调整公司的记账报税工作。
