深圳市企业中长期外债备案的Zui新政策解析

政策变化

2024年深圳企业外债备案政策由备案登记制改为审核登记制，这一转变意味着企业申请外债备案时需提交更详尽的材料，并经过更严格的审核.

申请条件

• 主体资格：主体需为我国境内依法成立的企业，成立时间不满一年的企业，若无法提供完整经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案.

• 组织与信用：企业应具备健全且运行良好的组织机构，不存在犯罪和违规情形等；其及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形.

• 财务状况：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zuihao高于5%，资产负债率zuihao低于 70%.

• 信用记录：企业需信用记录良好，已发行债券或其他债务未处于违约状态，具有良好的公司治理和外债风险防控机制.

申请材料

• 基本资料：包括营业执照、公司章程、法定代表人身份证明、税务登记证副本等.

• 财务报表：近一期的资产负债表、利润表、现金流量表等，需经会计人员审计.

• 外债合同与借款协议：与境外债权人签订的借款合同或协议的正本及复印件，需详细列出借款规模、币种、利率、期限及资金回流情况等.

• 外债融资计划：应详细阐述外债的用途、资金规模、还款来源及还款计划等.

• 其他材料：还需提供担保合同、还款计划、外债资金用途说明、授权书等；若涉及境外发债，需提供国外信用评级证书；若通过转贷借用中长期国际商业贷款，需提供国内银行同意转贷证明；以及深圳市公共信用中心出具的企业信用信息报告和人民银行出具的信用报告等.

申请流程

• 网上申报：登录 “广东政务服务网”或深圳市发展和改革委员会官网的申报系统，选择相应的申请事项，填写申请表单，并上传电子版申请材料.

• 提交纸质材料：将纸质版材料报送至政务服务大厅或指定的提交地点，材料需加盖单位公章，并确保真实、完整、准确.

• 材料审查：政务服务大厅窗口工作人员对申请材料进行形式审查，承办司局对申请材料的真实性、完整性、合规性进行审核.

• 审核决定：承办司局在审核申请材料后，作出是否受理的决定。对于材料内容存在错漏的，将通知申请人补齐补正材料。审核通过后，企业将获得《企业发行外债备案登记证明》.

资金使用与后续管理

• 资金用途限制：除银行类金融企业外，外债资金不得转借他人，除非在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准.

• 信息报送：企业在每期发行结束后 10 个工作日内，需向市发改委报送发行信息.

• 风险防控：企业应建立健全的外债风险防控机制，制定外债风险防控预案，做好对汇率、利率变动敏感性分析，合理选择金融创新工具对冲外债风险，并对外债风险进行系统化、规范化管理.

注意事项

• 材料真实性：企业应确保申请材料的真实性和合规性，避免提供虚假材料或遗漏关键信息.

• 政策关注：密切关注政策变化和相关通知，确保按照Zui新要求提交申请.

• 沟通协调：加强与相关部门的沟通，及时了解审核进度，如有疑问或困难，及时咨询并寻求帮助.

• 时间管理：建议企业不晚于债券发行或贷款提款前 45 个工作日提交申请材料，以确保审核流程的顺利进行