一、谁需要注册英国VAT？
1.在英国有仓储的海外卖家：如果卖家在英国境内储存商品并通过英国直接销售给消费者，那么他们需要注册VAT。
2.英国本土卖家：无论销售额大小，英国本土企业通常都需要注册VAT。
3.销售额达到注册门槛的跨境卖家：对于没有在英国储存商品的海外卖家，如果年销售额超过英国政府设定的门槛，则需要注册VAT。
4.参与英国市场的电子商务平台卖家：如果销售是通过电商平台完成，平台可能会要求卖家提供VAT注册信息。
二、注册英国VAT的流程和资料
1.确定注册需求：确认是否需要注册以及何时需要注册，了解自己是否达到了销售额门槛，或者是否因其他原因需要注册。
2.准备注册资料：注册时需要提供公司信息、董事信息、营业地址、销售渠道等。还需要提交业务性质和预计年销售额。
3.在线注册：通常可以通过英国税务海关总署（HMRC）的官网进行在线注册。注册过程中，需要填写详细的公司和业务信息。
4.获取VAT号：一旦申请通过，将收到一个独特的VAT注册号码，这是商业活动在英国合法开展的重要凭证。
三、英国VAT申报流程
VAT的申报周期一般为季度申报，每三个月为一期。VAT申报可以分为以下几个步骤：
1.收集销售数据：卖家需要在销售平台下载销售记录，以及收集进口增值税单据等相关资料。
2.计算应缴VAT：根据卖家提供的销售数据，通过税率计算本期应缴纳的VAT税金。
3.提交申报表：通过HMRC官网提交VAT申报表，在申报表中，需详细列明销售额、进项税和应缴税额。
4.缴纳税金：在申报截止日期前，确保税金支付到税局，逾期可能会导致有罚款或产生利息；如果应缴税金为0则无需缴纳。
英国VAT的标准税率为20%，但也有适用税率为7.5%的FLAT税率。进口VAT不能进行抵扣，并且后续是否能继续使用FLAT税率，标准由英国税局（HMRC）来核定。
四、英国VAT递延政策
英国税局推出了“PVA政策”，也就是可以递延进口增值税。使用英国进口VAT递延的要求主要有：英国本地公司（有实体公司及雇员）、离岸进口商（不在英国居住，可委托税务代表）。PVA政策的好处包括缓解卖家现金流、减少退税以及查账风险、卖家无需在清关时现场缴纳进口增值税（ImportVAT）。