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本文主要介绍福建公司关于ODI备案申请涉及境外投资备案对象、需满足的条件、办理流程及所需材料。主要针对境内企业通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得权益的行为。
一、境外投资备案对象
境外投资备案,英文全称Overseas DirectInvestment,也就是常说的ODI。其具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业,备案通过新设、并购及其他方式,在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。以下企业需要办理ODI的场景:
1、海外直接投资、并购或增资的企业
2、在海外设立子公司,开立银行账户
3、返程投资
4、海外上市(红筹/VIE架构搭建)
二、办理ODI需满足的条件
1、主体和成立时间符合要求:
主体为我国境内依法成立的企业。若企业成立时间不满一年,需向审批部门特别说明。
2、股东背景、资金来源、投资要求真实性要求:
需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目的真实性。
3、财务要求
需提交近一年的审计报告及Zui近一期财务报表等财务文件,若净利润为负需向审批部门特别说明;提交申请时企业资金储备需覆盖境外投资资金。
4、重点审核境外投资类型
大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资,会受到严格审核。
三、ODI办理流程
1、发改委核准和备案
向省发改部门提交项目信息和申请材料(系统申报:全国境外投资管理和服务网络系统);
发改部门对项目进行审核,符合条件的将给予核准或备案,发放核准文件或备案通知书。
2、商务部门核准或备案
向当地商务部门提交申请材料(系统申报:广东省对外投资合作信息服务系统);
商务部审批后,将发放《企业境外投资证书》,证书有效期通常为两年,企业需在此期限内在境外开展投资,过期证书作废,需要重新办理。
3、外汇管理局备案
在银行完成外汇登记,银行作为外汇管理局的代理机构,进行外汇审核。投资金额达到一定规模(如500万美元以上)的,还需向外汇管理局报告。外管局审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
四、ODI申报所需材料
商务部ODI备案材料
1. 境外投资备案表
2. 营业执照
3. 对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)
4. 相关董事会决议或内部决议
5. 尽职调查报告
6. 根据真实性审查工作需要提交的其他材料
7. 前期工作落实情况说明
8. 境外投资真实性承诺书
发改委部门ODI备案材料:
1. 投资主体注册登记证明文件
2. 追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图
3. 投资主体近一年的审计报告及相关财务说明文件
4. 投资主体投资决策文件
5. 具有法律约束力的投资协议或类似文件
6. 证明投资资金来源真实合规的支持性文件
7. 关于境外投资真实性承诺书
8. 境外投资项目备案申报文件
以上是ODI备案的相关介绍,如果有办理需求,欢迎联系江河川海黄小姐,江河川海专业团队将根据实际情况帮您分析,让您的企业快速完成备案。