办理ODI备案是否需要提供审计报告?

境外投资备案ODI的好处

*合法合规的投资渠道：ODI备案为企业提供了官方认可的渠道，使得企业能够以合法方式将境内资金转移至境外，并在海外获取的利润能够合规地返回国内，避免了合规风险和法律障碍。 

*税收优惠：企业可以通过ODI备案享受到境外投资目的地的税收优惠政策，降低运营成本，增强竞争力。 

*资金

管理和灵活性：ODI备案后的资金汇出和利润汇回方式相对灵活，批文的有效期较长，为企业提供了更大的资金管理空间。 

*海外上市便利：ODI备案对于计划在海外上市的企业尤为重要，它可以帮助企业规避合规风险，为企业成功上市增砖添瓦。 

*政府补贴和奖励：企业通过ODI备案进行海外投资后，回国再投资时可能享受政府提供的资金补贴或其他形式的支持

境外投资备案的主管部门有哪些？

境外投资备案主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，分别是国家发展和改革委员会（简称发改委）或地方发展和改革委员会的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。

 ODI是英文Overseas DirectInvestment的简称，中文即境外直接投资。具体含义是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，一般为以下两种情况：

❖1.境外新设公司（比如在香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的这家公司必须作为股东，占股多少没有硬性要求）

❖2.境外并购公司（就是在国外控股一家公司，作为并购方的股东，并出具尽职调查）

(解析：境外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设立、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为)

境外投资备案ODI的核准与备案标准

根据《企业境外投资管理办法》（发改委第11号令）：

（1）实行核准管理的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的“敏感类项目”，而“敏感类项目”包括涉及敏感国家和地区的项目和涉及敏感行业的项目；

（2）中央管理企业含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业。

以下是主管部门对敏感国家和地区、敏感行业的区分定义

境外投资备案ODI需要准备哪些材料？

说到这里，大家应该会比较关注国家政策的态度以及备案所需的材料。

国家政策对境内企业 “走出去”秉持着鼓励与支持的开放态度。需要强调的是，对于这种专业性事务，要找专业团队来负责 ODI备案，这样可以避免许多不必要的麻烦，达到事半功倍的效果，能极大地提高备案的成功率。以境内企业为例，备案所需材料清单如下：

①境内企业营业执照副本；

②股东、法定代表人的身份证复印件；

③境内企业审计报告；

④前期工作落实情况说明；

⑤境外公司章程；

⑥境外公司的名称、地址和董事信息；

⑦资信证明。

常见问题及解答

以下是关于 ODI的一些常见基础问题，若涉及具体案例及复杂情况，请直接私信小编。

Q1：国内主体公司成立未满 1 年能否对外投资？
A1：可以。

Q2：若公司于 2019 年 1 月成立，是否需要审计报告？
A2：需要。

Q3：国内主体公司股东包含金融公司或外资公司时，是否可以进行境外投资？
A3：可以，并无影响。

Q4：是先注册国外子公司，还是先办理境外投资证书？程序上有要求吗？
A4：二者可进行，没有具体要求。

Q5：境外主体能否被境内主体全资控股？
A5：可以。

Q6：境外主体股东可以是自然人吗？
A6：可以，但该自然人不能是中国人或曾是中国人。

Q7：完成对外投资后，后续还需要做什么？
A7：每年需要在商务部、发改委进行年审。

Q8：若投资币种是人民币，而国外子公司的币种是美元，资金如何汇转出去？
A8：参考当天银行的实时汇率，在银行办理资金汇出。

Q9：Zui快多久能办好商务部、发改委批文？

A9：普通流程需三个月以上，专业加急流程Zui快 25个工作日。

Q10：境外投资备案成功后，是否要一次性全部汇出备案资金？
A10：备案有效期一般为一年，在此期间，可以选择分多次汇出备案资金，也可以一次性全部汇出。