私募股权管理人公司转让收购，广东深圳

小白教学


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56 按结转的股票公允价值变动损益金额确认私募股权管理人公司转让收购，
1102 交易性股票投
按照成本和估值进行
明细核算私募股权管理人公司转让收购，
1103 交易性债券投
成本
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投的实际成本及数量



237 数量=买入数量，金额为实际成交金额
238 国债预发行试点期间经手费暂免收取，若有变动，按结算收费标准和清算方式执
行
112 贷方红字
1108 其他交易性金融
产
退市/摘牌股票–按照成本
和估值进行明细核算
理论成交价格的计算公式为： 其中：C 为国债预发行前
公告的基准收益率，R 为成交收益率当违
约债券/产支持证券投满足《企业会计准则》中对于金融
产终止确认的条件时，对该债券/产支持证券投进行终止确
认




117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量私募股权管理人公司转让收购，
235 按轧差金额确认私募股权管理人公司转让收购，
①每个计息日，计算当日利息
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利息
175
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利息调
整
176
贷：利息收入–债券/产支持证券投
177
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税



8、拆分，于除权日
借：交易性股票投–成本52
借：交易性股票投–成本53
实际到账股数与已确认股数存在差异的，通过上述分录进
行调整私募股权管理人公司转让收购，
149 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字私募股权管理人公司转让收购，
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理

在不满足金融产终
止确认条件的前提下，若管理人预期应计利息无法收回，可停
止计提应计利息，对于已经计提的利息，其中属于债券/产支
持证券投公允价值的应计利息部分，可以通过回冲应计利息
的方式对公允价值进行整体调整
1204 应收利息
按照债券或产支持证券
投进行明细核算私募股权管理人公司转让收购，
195 按卖出债券/产支持证券投数量比例结转的减值准备金额确认

私募证券投基金只能采取一种业绩报酬计提方法，且该种计提方法应当基于单一基金份额的整体收益情况进行计算，不得对同一基金的不同策略分别计提业绩报酬，保证公平对待投者
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减112
107 贷方红字