警惕被罚款！澳大利亚GST重磅解读！

什么是澳洲GST?

澳大利亚GST是澳大利亚的商品及服务税/消费税，类似欧盟增值税VAT，澳大利亚税务局（ATO）实行的GST消费税制度主要面向在澳大利亚销售商品或提供服务的企业，一般税率是10% 。

在澳大利亚，ACN、ABN 和 TFN是用于商业实体标识的三种不同号码，这些号码在澳大利亚的商业和税务管理中起着至关重要的作用，确保了公司和企业能够在法律框架内运营：

ACN指澳大利亚公司号，共9位数字，每个在澳大利亚注册的公司都必须有一个 ACN，并且需要在所有官方文件中显示这个号码。

ABN指澳大利亚商业号，共11位数字，ABN 是注册GST（商品及服务税）的前提，也是企业能够在政府和其他企业之间合法地进行商业活动的必要条件；企业需要在发票、收据和其他商业文档上显示ABN，以便于识别和税务申报。

TFN是税号，是澳大利亚税务局分配给个人、公司和其他实体的唯一9位数号码，用于税务目的。

澳大利亚GST是否必须注册？

卖家符合以下条件之一的必须在21天内完成注册：

• 企业为营利组织，年收入达到或超过75,000澳元（即GST门槛）

• 刚开始经营企业，预计第一年年收入将达到75,000澳元（或更高）

• 企业为非营利组织，且每年的GST营业额达到或超过150,000澳元

• 为乘客提供出租车或豪华轿车服务（包括乘车服务），无论营业额如何

• 希望为企业申请燃料税抵免

对卖家来说，如果有澳大利亚公司注册了GST，在季度报税时，可以将已缴纳的GST进行抵扣。

综上优势有：

1. 申请抵免：货物进口清关时，若没有自己的GST，无法享受进口增值税退税；

2. 合规清关：进口低价值商品，需要确保海关文件中包含商品的特定税务信息；

3. 税务发票：客户若索要税务发票，税局要求卖家28天内提供。

澳大利亚GST对卖家的影响?

澳大利亚和中国都是税收协定的签署国，意味两国司法管辖区的信息是互通的。通过第三方数据，ATO可以明确哪些企业有义务办理，如果被查到，ATO会计算你所欠的GST金额并发出评估通知，要求缴纳未付的GST税款，并加上75%的罚款，收取未及时支付税款的利息费。

无GST无法申请增值税退税。借用他人GST税号，被查出可能面临货物被扣押禁止清关。GST税号还影响合规开票，无税号开票将影响卖家销量。