中小企业ODI境外投资备案为什么大部分是香港？？

在全球化日益加深，中国企业“走出去”的步伐不断加快。随着跨境业务规模的扩大，境外直接投资（Overseas Direct Investment,ODI）成为越来越多企业拓展国际市场的关键策略。

其中，香港凭借其独特的地理位置、宽松的税制以及友好的投资机制，成为众多企业在实施ODI时的首xuan之地。

根据香港投资推广署zui新发布的2024年上半年工作回顾报告，今年上半年已协助322家内地及海外企业在香港设立公司，较去年同期增长了43%，并为当地创造了3500个新职位，带来了383亿港元的投资额，分别较去年同期上升6%和44%。

这不仅反映了香港作为连接中国与世界桥梁的重要性，也展示了其在全球经济中持续扮演的重要角色。

一、为何ODI初始地首xuan中国香港

越来越多的中国企业开始寻求境外投资的机会，以拓展市场、获取资源和技术。在实施对外直接投资备案（ODI）的过程中，选择合适的zui终投资地至关重要。

对于想要进入中国或亚太区市场的外国公司而言，香港提供了便捷的市场准入通道；而对于希望开拓国际业务的内地企业来说，香港是一个非常理想的跳板。

1.国内外资金流动：

随着中国企业“走出去”的步伐不断加快，跨境业务规模日益扩大。在这个过程中，中国实行的外汇管制政策成为众多企业在进行境外投资时必须面对的一个挑战。为确保境内资金能够合法、合规地汇出至境外，并且境外资金也能顺利返回国内，企业需要遵循严格的ODI备案和登记流程。通过这样的安排，不仅保障了资金流转的安全性和合法性，还避免了因违规操作而可能带来的处罚风险。

2. 跨境税率降低：

对于那些希望通过香港公司投资海外目的地公司的内地企业来说，一个重要的考虑因素是企业经营利润从海外目的地公司转移回境内母公司时所涉及的预提税问题。幸运的是，中国香港特别行政区与内地之间签订了一项旨在避免双重征税的特殊税收协定。这项协议为利用香港平台开展国际业务的企业带来了极大的便利——它们可以从更低的税率中受益，尤其是在股东分红方面享受到了更多的税收减免优惠。相比直接与其他海外国家或地区合作，选择香港作为中介可以大幅度减少税务负担，为企业创造更多价值。

3. 开户便利：

完成境外投资备案后，企业的首要任务之一就是将投资资金打入目标市场。在实际操作中，很多境外银行倾向于接受本地注册的公司在当地开设账户，部分线上银行也可能允许某些符合条件的海外公司开户，但这往往伴随着额外的要求和限制条件。考虑到打款行对收款行的认可度以及资金安全性等重要因素，大多数企业在进行境外投资时都会优先选择在香港设立实体并开设银行账户。香港以其成熟稳定的金融体系、开放包容的商业环境以及与中国内地紧密相连的地缘优势，成为了企业跨境投资的zui佳起点。

二、香港公司做ODI境外投资的场景

在实际操作中，香港公司常用于以下几种ODI场景：

1.母公司控股成立境外子公司：

当境内母公司向其控制的境外子公司注入资本时，银行通常要求提供ODI证书作为合法性证明。

2.利润汇回：

香港子公司的盈利返回至境内母公司时，同样需要出示ODI证书完成结汇。

3.设立外商独资企业（WFOE）：

开设资本账户时，银行会要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业时需办理ODI手续。

4.NRA账户开设：

为了确保资金安全及银行认可度，香港公司在境内开设非居民账户（NRA）时也需提供ODI证明。

三、ODI备案带来的多重优势

通过合法途径完成ODI备案，企业可以获得多方面的益处：

1.合法的资金出境渠道：

实现境内资金不出境的情况下获取外币，规避非法转移风险。

2.市场开拓与政策优惠：

进入新的市场，享受当地提供的优惠政策或税收减免，加速资本积累。

3.简化跨境交易流程：

减少转账过程中的复杂性和成本，提升效率。

4.增强品牌形象：

展示企业的国际化视野，增加附加值。

5.技术引进与信息更新：

吸收国外先进技术和管理经验，及时掌握外部动态。

6.资源统筹与配置优化：

整合利用国内外两种资源，提高运营效益。

7.返程投资补贴：

符合条件的企业还可以享受到政府给予的资金支持和其他奖励措施。

四、不做ODI可能面临的后果

1.法律与刑事责任

当企业或个人作为投资主体未能遵守中国关于境外投资的规定时，可能面临一系列严厉的处罚措施。直接的后果是其境外投资活动可能会被中止或停止，并且投资主体及其相关责任人将收到警告。如果违规行为构成了犯罪，则会依法追责，追究相应的刑事责任。

2.金融机构的责任与处罚

对于为未取得必要核准文件或备案通知书的投资项目提供融资或担保服务的金融企业来说，国家发展和改革委员会（NDRC）有权通报该违规行为，并与相关金融监管部门合作，依据法律法规对该金融企业和有关责任人进行处罚。

3.外汇流动受限的影响

在实际操作层面，未能按照规定完成境外投资备案或核准的zui大挑战之一就是外汇进出受到限制。如果一家公司计划进行对外投资却未能遵循正确的程序，那么它将无法通过正规银行渠道汇出所需的资金，从而导致投资计划难以实现。同样地，如果境外子公司需要将其利润分配给国内母公司或其他关联方，但没有适当完成备案或核准手续，这些资金也无法顺利汇回国内。

4.返程投资障碍

若境外子公司希望返程投资回到中国大陆市场，而在此之前没有办理好境外投资备案手续，那么这一过程也将遇到重重困难。特别是对于那些有海外上市计划或者涉及复杂架构设计的企业和个人而言，忽视这一环节可能导致整个投资策略失败，甚至影响到公司的长期战略部署。

5.失去政府支持的机会

未按规定完成境外投资备案或核准的企业还将丧失获得中国政府提供的各种补贴和支持的机会。例如，在处理境外知识产权纠纷、“反倾销、反补贴及保障措施”（简称“两反一保”）案件时，企业可以申请一定的应诉补贴。如果没有完成必要的备案或核准，就无法享受这些政策优惠，增加了企业在国际市场上的竞争成本。

香港凭借其独特的优势，已经成为众多中国企业实施ODI的佳起点。

通过合理规划和利用香港平台，不仅可以帮助企业更好地应对复杂的国际营商环境，还能有效降低各类潜在风险，为中国企业的全球化进程保驾护航。