转让私募基金管理人公司，贵州黔东

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63 按结转的原计入股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方转让私募基金管理人公司，
265 数量=认购确认数量，金额=面值×数量转让私募基金管理人公司，
核算当前纳税期内债券及
产支持证券的税产
生的附加税应纳税额



贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
6101 公允价值变动损
益
按照产类别进行明细核
算第十六条同一实际控制人控制的私募证券基金管理人的自有金、管理的所有私募证券投基金、担任投顾问的产管理产品合计持有单一上市公司发行的股票不得超过该上市公司可流通股票的30%，证监会、协会另有规定的除外

除已履行特定对象确定程序的合格投者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息




111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认转让私募基金管理人公司，
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额转让私募基金管理人公司，
166 数量为转入债券数量，金额按转入债券面值确认



49 按结转的原计入被收购股票的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方转让私募基金管理人公司，
157 按实际交收的证券清算款确认转让私募基金管理人公司，

私募基金管理人及其管理的私募证券投基金、股东、合伙人、实际控制人、员工不得参与债券结构化发行，不得参与债券代持，不得直接或者变相收取债券发行人及第三方支付的承销服务、融顾问、咨询服务、信用风险补偿等各种形式的费用或者保证金


150 按实际收到或应收的债券利息金额确认
3003 证券清算款
增设明细科目，按照对手方
分别核算，设置“非T+1清
算款”科目进行国债预发行
期间核算转让私募基金管理人公司，
（1）根据回售金额中的本金部分：
借：证券清算款/银行存款
200
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
201
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
202
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–减
值准备
203
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
204
（2）根据回售金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
205
198按轧差金额确认私募基金管理人应当与投者利益保持一致，不得在合同中约定不公平或者不合理的业绩报酬相关条款，不得采用对自身明显有利或者过度激励的计提方式终
止确认的债券/产支持证券投成本按移动加权平均法于交
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