转让私募基金管理人公司，广东深圳

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私募基金管理人应当履行受托管理职责，不得由投者、第三方下达投指令或者负责投运作，不得为投者、证券发行人、金融机构、其他私募基金管理人、产管理产品以及其他私募基金等第三方提供规避投范围、杠杆约束、投者门槛等监管要求的通道服务转让私募基金管理人公司，相关交易费用计入当期损益转让私募基金管理人公司，
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算



⑤国债预发行交易金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费
105 按债券/产支持证券投的票面利率计算，贴现债视同到期一次性还本付息的附息债，根
据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，确认投收益-利息收入
申购新发或增发股票时，于产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益
贷：公允价值变动损益–国债预发行
228
219，其中：C 为国债预发行前公告的基准收益率，R 为收盘收益率

除已履行特定对象确定程序的合格投者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息



债券/产支持证券投于回售金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算转让私募基金管理人公司，

私募基金管理人经与私募基金托管人协商，在确保公平对待投者前提下，可以根据法律、法规、证监会和协会规定以及基金合同约定，采取延期办理巨额赎回申请、暂停贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
T 日，金清算：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
229
贷：证券清算款–T+1 清算款
230
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
231
T+1 日，金交收：
借：证券清算款–T+1 清算款
贷：结算备付金
借：结算备付金
贷：银行存款
⑥国债预发行现金清算与交收
若发生国债预发行交易证券交收不足，则需对交收不足部
分进行现金结算，并向未能足额交付应付证券结算参与人收取
补偿金并支付给未能足额收到应收证券的结算参与人，再由其
支付给投者转让私募基金管理人公司，
186 数量取实际兑付的数量，金额按实际兑付的债券/产支持证券投面值确认



24 按轧差金额确认转让私募基金管理人公司，
145 按回售业务产生的交易费用确认转让私募基金管理人公司，数据根据结算下发的结算明细文件
中交易保证金收取和返还金额，根据实际情况确定借贷方向


161 金额为中签债券所包含的应计利息（若有）
162 适用于实际确认的申购新债金额小于已经预交收的申购款的情况
86按应付的相关费用（若有）确认转让私募基金管理人公司，基金合同中应当约定，投向A及以下信用债（可转债除外）、流动性受限产合计超过基金净产20%的，至多每季度开放一次申购、赎回，每次开放不得超过5天57
支付给投者
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认