申请材料
1. 投资主体注册登记证明文件
2.追溯至终实际控制人的投资主体股权架构
3.新经审计的投资主体财务报表
4.投资主体投资决策文件
5.具有法律约束效力的协议或类似文件
6.证明投资资金来源真实合规的支持性文件
7.境外投资真实性承诺书
8.境外投资项目备案申请文件
其中申报重要的几点是，投资主体需追溯至终实际控制人，且需要层层追溯至投资终目的地。
二、商务部备案及核准
（一） 申报主体
对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案，地方企业报所在地省级商务主管部门备案
（二） 申请时间
投资主体在境外设立企业之前必须按规定予以备案/核准
（三） 申请资料
2. 境外投资备案表
3.前期工作落实情况说明
4.境内投资主体董事会决议或出资决议
5.对外投资设立或并购的章程（合同、协议）
6.境外投资真实性承诺书
7.说明投资真实性承诺书
需要注意的是，商务部与发改部门的资料要求并不是完全一致，但可以办理。
三、境外投资外汇登记
投资主体在取得发改部门核准的《境外投资项目备案通知书》、商务部核准的《企业境外投资证书》后需办理境外直接投资外汇登记。
二、何种情形需要办理ODI境外投资备案？
1.境内母公司控股成立香港子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证
2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书
3.成立外商投资企业（WFOE），开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及内地企业，该内地企业需要办理相关ODI证书
4.香港公司开设境内NRA（人民币银行结算）账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及内地企业，该内地企业需要办理相关ODI证书
5.境内母公司控股成立香港公司，无资本金往来的情况下，出于合规需求需要办理相关ODI证书
三、ODI备案优势
随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现，ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势，如：
1.资金合法合规出境——以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的
2.资本积累加速度——开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加速资本积累
3.资金返程有补贴——后期境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴
4.境外上市考察点——提高国内企业形象，增加企业附加值
5.境外投资优先权——境外投资的必备程序
6外部信息先掌握——充分吸收国外的先进技术和管理经验，及时掌握外部信息
7.优化企业资源配置——统筹境内外企业发展，有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒
四、不备案产生的后果
1.投资主体可能会被终止或停止实施境外投资并处以警告
2.如有提供融资、担保的，依法依规处罚
3.在实操中，影响大的还是外汇进出受限，如需要进行对外投资却未按照要求进行备案或核准，投资资金将无法通过银行顺利汇出，无法完成投资工作。如境外公司的利润分红等，也无法通过银行渠道汇入。
