转让私募基金管理人公司，澳门延庆县

步骤


泰邦咨询公司专门于独立第三方私募基金管理人服务的综合性平台




借：其他费用–证券组合费等
贷：证券清算款–证券组合费等77
2、港股通预付款、港股通备付金、风控金等账户余额计
息、结息参照“存款与短期借款类业务”章节中关于计息、结
息的账务处理转让私募基金管理人公司，
预估现金差额在取得准确现金差额后结转，差额计入指数 ETF 成本，如已卖出或赎回，则计入
投收益-基金投收益转让私募基金管理人公司，
第二十六条 香港互认基金的内地代理人应当依照本规定
的有关要求，切实履行各项业务职责



贷：公允价值变动损益–国债预发行
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
②国债预发行投每日估值
借：交易性债券投–国债预发行投–估值
243
贷：公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债债券/产支持证券投于回售金
发放日根据回售价格按债券兑付进行核算基金的会计档案的立卷、保管、
调阅、销毁以及保管期限，应符合相关法律法规规定，确保基
金会计档案的安全、可靠保存国债预发行交易期间因买卖
价差产生的收入以“投收益–债券投–国债预发行”项目
列报债券/产支持证券投违约
148 按轧差金额确认



30
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税转让私募基金管理人公司，
250 等于金额251，金结算价格按实际成交价格转让私募基金管理人公司，开放式私募证券投基金设置临时开放日的，应当符合证监会和协会的相关规定



4、配股业务
（1）除权日在缴款截止日之后的配股业务
①配股行权日
借：证券清算款–新股清算款
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
②缴款日
借：证券清算款–非 T+1 清算款34
贷：银行存款/结算备付金
③除权日
借：交易性股票投–成本35
贷：证券清算款
（2）除权日在缴款截止日之前的配股业务（含供股业务）
于除权日：
借：衍生工具–权证投–成本36
借：衍生工具–权证投–成本37
33 金额=-0.01，无数量转让私募基金管理人公司，

私募证券投基金的风险等级应当与风险收益特征相匹配转让私募基金管理人公司，

私募证券投基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人


150 按实际收到或应收的债券利息金额确认
核算基金债券交易的备付
金和预付款转让私募基金管理人公司，44
借：证券清算款/银行存款
189
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计
利息
利息收入–债券/产支持证券投
190
②金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：利息收入–债券/产支持证券投191
（2）卖出债券/产支持证券投
①交易日
借：证券清算款/银行存款
192
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
193
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
194
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–减
值准备
195
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应
计利息
196
应付交易费用
197
189 按实际收到或应收的债券利息金额确认
254 按轧差金额确认
120 按应付的交易费用确认