转让私募基金管理人公司，香港海淀

会常遇哪些问题


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79 按实际交收的证券清算款确认转让私募基金管理人公司，
296 按结转的原计入该商品现货合约的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字转让私募基金管理人公司，
6011 利息收入
按照债券或产支持证券
投进行明细核算



贷：公允价值变动损益–国债预发行
236
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
（2）采用价格招标的续发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日30
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税
3102 衍生工具
下设权证投二级科目，按
照类型（认沽/认购）、成
本、估值进行明细核
算数据根据结算下发的结算明细文件
中交易保证金收取和返还金额，根据实际情况确定借贷方向
155 按应付的交易费用确认




128 按结转的原计入该兑付/分次还本债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，
可能为贷方红字转让私募基金管理人公司，

第二十四条 开放式私募证券投基金原则上不设置预警线、止损线转让私募基金管理人公司，
194 按卖出债券/产支持证券投数量比例结转的利息调整金额确认



44 通常为股份变动日，若有其他可以表明股份收购完成的依据，亦可按照该依据确定产确认
日转让私募基金管理人公司，

私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投者披露本条第三款的潜在影响及相关安排转让私募基金管理人公司，
212 按摊余成本和实际利率计算确认利息收入金额


149 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
或产支持证券投的利
息收入，包括按摊余成本法
核算的货币市场基金持有
的债券或产支持证券投
的利息收入转让私募基金管理人公司，

开放式私募证券投基金应当明确投者申购、赎回的程序、时间、次数及限制事项
贷：公允价值变动损益–国债预发行
236
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
（2）采用价格招标的续发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日中基协发〔2024〕5号



为了加强私募证券投基金自律管理，规范私募证券投基金业务，保护投者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，证券投基金业协会（以下简称协会）发布《私募证券投基金运作指引》（以下简称《运作指引》），自2024年8月1日起施行，施行之日后完成备案的私募证券投基金应当符合《运作指引》规定