转让私募股权管理人公司，香港怀柔

必须知道的事项


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57 金额由移动加权平均法计算，数量为股票退市/摘牌前的持仓数量转让私募股权管理人公司，
295 金额按轧差确认转让私募股权管理人公司，证监会依法对代理
人相关业务活动进行监督管理，代理人在开展相关活动过程中
违反本规定的，责令限期整改，整改期间可以暂停或者限制其
业务；对直接负责代理业务的主管人员和其他直接责任人员，
可以采取监管谈话、出具警示函等监管措施



230 金额=金结算价格*T 日前特定期间的上交所交易日累计的成交数量+经手费，金结算价
格为根据招标日发行票面利率计算出的理论结算价格
106 根据《产管理产品相关会计处理规定》，产管理产品持有的以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融产为债权投的，在持有期间可以将按票面或合同利率计算的利息计入
投收益，将扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；也可以将包含利息
的公允价值变动额汇总计入公允价值变动损益
3102 衍生工具
下设权证投二级科目，按
照类型（认沽/认购）、成
本、估值进行明细核
算

第十八条私募基金管理人开展债券投交易业务，应当审慎合理设置投债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理
157 按实际交收的证券清算款确认




135 按应付的相关费用确认转让私募股权管理人公司，
249 金额为 T 日前特定期间的每个上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额转让私募股权管理人公司，45
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
198
②金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款199
4、债券/产支持证券投行权
对于行使回售权的债券，于债券回售申报确认日无需做特
殊处理



第十九条 内地从事香港互认基金产品评价业务的机构，
应当建立科学、有效的境外基金产品评价体系，相关评价标准、
方法等应当与内地基金产品评价体系一致转让私募股权管理人公司，

私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于1000万元的，私募基金管理人应当在5个工作日内向投者披露本条第三款的潜在影响及相关安排转让私募股权管理人公司，

单只私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券金总额，不得超过基金净产的25%


147 按回售比例移动加权平均法计算结转的债券投估值或减值确认，根据实际情况确定
借贷方向
估值
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投的公允价值变动（估值
或减值），以及按摊余
成本法核算的货币市场基
金按其他公允价值指标对
组合中债券投的账面价
值进行调整时的调整差额转让私募股权管理人公司，
191 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认

第二十四条 开放式私募证券投基金原则上不设置预警线、止损线
117 金额按移动加权平均法计算，数量取成交数量