场外期权公司532代办，香港通州

3种做法


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第三章 投运作及信息披露
第六条 香港互认基金的投交易、产保管、估值核算、
申购赎回、费率安排、基金的税收、持有人大会、法律文件变
更、终止与合并、撤销认可等事项，根据香港证监会的监管要
求和基金法律文件的约定执行场外期权公司532代办，61
贷：交易性股票/债券投–成本
267
交易性股票/债券投–估值
268
交易性债券投–应计利息
269
证券清算款
270
应付交易费用
271
投收益–股票/债券投收益
272
将原计入该股票或债券的公允价值变动损益转出场外期权公司532代办，
核算因债券及产支持证
券交易、付息兑付、行权等
业务而发生的，应与证券登
记机构或证券交易对手方
办理金结算的款项，以及
83 本科目核算相关以摊余成本计量的债券投预期信用损失准备总额，可不按照减值阶段设置
明细科目，而在台账中分阶段列示各项以摊余成本计量的债券投减值准备的明细金额




私募基金管理人、私募基金托管人应当按照要求向协会报送预警线、止损线相关情况
贷：公允价值变动损益
128
贷：投收益–差价收入–债券/产支持证券投
根据兑付金额中的利息部分：
借：证券清算款/银行存款
129
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
130
若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存在
差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交税
及附加税
核算股票交易过程中应付
的各类交易费用
213 贷方红字36
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
148
将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出




92 按应缴申购款（保证金）金额确认场外期权公司532代办，结算将现金结算金额与补偿金于招标日并
入当日首次清算净额于次一交易日交收场外期权公司532代办，

第七条私募基金管理人可以设立存续期间办理申购、赎回的开放式私募证券投基金或者存续期间不办理申购、赎回的封闭式私募证券投基金



29 剩余金额，即除权日凭证借方应收股利金额-股票股利确认日贷方应收股利金额场外期权公司532代办，39
贷：证券清算款/银行存款
154
应付交易费用
155
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
156
②金交收日
借：证券清算款157
贷：银行存款/结算备付金
（2）债券申购（网上申购、网下申购）
①申购款确认日
158
借：证券清算款–新债申购款
159
贷：证券清算款/银行存款/结算备付金
②产确认日
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值160
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利
息
161
证券清算款–退款/银行存款162
贷：证券清算款–新债申购款
证券清算款–补款/银行存款163
154 按实际支付银行存款或应支付的证券清算款确认场外期权公司532代办，

第十九条 单只私募证券投基金投于同一债券的金，不得超过该基金净产的10%



第五条 私募基金管理人、基金销售机构应当履行投者适当性义务，向合格投者推荐适当的产品
交易费用–按照各类应付
交易费用进行明细核算场外期权公司532代办，
200 按回售实际收到的债券本金金额确认55
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
239
投收益–交易费用
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
240
交易性债券投–国债预发行投–估值
241
应付交易费用
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
242
将原计入该债券的公允价值变动损益转出30
②每个计息日，在债券或产支持证券投业务取得的利
息收入应税的情况下，计算当日应交税及附加税