一、VAT是什么
VAT 全称是 Value AddedTax,也就是增值税。这是一种在欧洲广泛存在的消费税,只要商品在欧洲境内流通、交易,就可能涉及到它。就像你在欧洲买东西,商品价格里其实已经包含了VAT,商家会把这部分税交给政府。
二、亚马逊欧洲VAT 的范围
当你在亚马逊欧洲站开展业务,比如英国、德国、法国、意大利、西班牙等站点,只要符合相关条件,就需要关注和处理VAT。条件包括但不限于使用欧洲当地仓库存储货物,或者通过远程销售将货物卖到欧洲,且销售额达到一定门槛。
三、为什么要注册VAT
1. 合规经营:欧洲各国法律明确要求,符合条件的商家必须注册 VAT并按规定申报纳税。如果不注册,就是违法行为,可能面临亚马逊平台的处罚,比如限制销售、关闭店铺,还可能被当地税务部门罚款。
2. 保障权益:注册 VAT后,你在欧洲的业务就有了合法的税务身份。能正常开具发票给客户,提升客户对你的信任度,在货物进口清关时,能顺利缴纳进口增值税,避免货物被扣等问题。
三、VAT的计算方式
1. 销售VAT:销售商品时,要按销售额和当地税率计算应缴纳的销售 VAT。比如在英国,标准税率是 20% ,如果你的商品售价(不含税)是100 英镑,那销售 VAT 就是 100×20% = 20 英镑,客户实际要支付 120 英镑。
2. 进口VAT:货物从欧洲以外地区进口到欧洲时,需要缴纳进口 VAT。计算方法是(货物价值 + 运费 + 关税)× 进口 VAT税率。例如,货物价值 100 欧元,运费 20 欧元,关税 10 欧元,德国进口 VAT 税率是 19%,那进口 VAT =(100+ 20 + 10)×19% = 24.7 欧元。
3. 实际缴纳 VAT:实际缴纳的 VAT = 销售VAT - 进口 VAT 。如果销售 VAT 是 50 欧元,进口 VAT 是 30 欧元,那实际要缴纳给税务部门的就是 20欧元。
四、VAT申报流程
1. 注册 VAT 税号:向欧洲各国对应的税务部门申请VAT 税号,准备好公司营业执照、法人身份证明、店铺信息等相关资料,按要求填写申请表格。
2. 收集数据:在申报期内,收集所有销售记录、进口单据等。销售记录要详细记录每笔销售的金额、时间、客户信息等;进口单据包括进口报关单、关税缴纳凭证等。
3. 填写申报表格:登录各国税务部门指定的申报平台,按要求填写申报表格,准确录入销售和进口数据。
4. 缴纳税款:申报完成后,系统会计算出应缴纳的 VAT金额。你要在规定时间内,通过指定的支付方式,如银行转账、在线支付等,把税款缴纳给税务部门。