个人退税，2025个人所得汇算清缴退税指南（含操作指引）

一、什么是个人所得税汇算清缴？

个人所得税汇算清缴是指纳税人在一个纳税年度结束后，对全年取得的综合所得进行汇总计算，结合已预缴的税款，多退少补的过程。

二、谁需要办理汇算清缴？

纳税人需要办理汇算清缴：

1. 已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。

2. 综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

3. 取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入，且未预扣预缴税款的。

4. 有符合条件的专项附加扣除但未在预扣预缴时申报的。

三、哪些人无需办理汇算清缴？

1. 年度汇算需补税，但全年综合所得收入不超过12万元的。

2. 补税金额不超过400元的。

3. 已预缴税额与年度汇算应纳税额完全一致的。

四、汇算清缴时间

汇算清缴时间为2026年3月1日至6月30日。

五、退税操作指引

1. 准备资料：

• 2025年度的收入证明（如工资单、劳务报酬发票等）。

• 专项附加扣除证明材料（如子女教育证明、住房贷款合同等）。

• 已预缴税款的凭证（可通过个人所得税APP查询）。

2. 下载并注册个人所得税APP：

• 在手机应用商店搜索“个人所得税”并下载安装。

• 打开APP，使用已注册的账号和密码登录。如果没有账号，请先注册。

3. 进入2025年度汇算清缴页面：

• 在APP首页点击“综合所得年度汇算”入口。

• 选择申报年度为2025年。

4. 核对和填写申报信息：

• 确认个人基础信息（如姓名、身份证号、联系方式等）。

• 核对收入明细，系统会自动导入2025年度的收入数据，请仔细核对。

• 填写专项附加扣除，补充填写未申报的扣除项。

• 核对已缴税款，系统会显示2025年度已预缴的税款金额。

5. 提交退税申请：

• 确认所有信息无误后，点击“提交申报”按钮。

• 系统会提示退税银行卡信息，请确保银行卡信息正确。

6. 查看退税进度：

• 在APP首页点击“我要查询”-“申报记录查询”，查看申报状态。

• 退税金额会按流程处理并打入指定的银行卡，通常需要1-3周到账。

六、注意事项

1. 按时办理：汇算清缴时间为2026年3月1日至6月30日，请按时办理。

2. 补税要求：如果有应补税款，请在6月30日前完成补缴，避免产生滞纳金。

3. 优先退税：对符合汇算退税条件且生活负担较重的纳税人，税务机关提供优先退税服务。

4. 简易申报：综合所得收入额不超过六万元且已预缴个人所得税的纳税人，可以通过个税APP选择简易申报方式办理汇算退税。

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