境外投资备案（ODI备案）全流程实务操作指南

境外投资备案（ODI备案）需依次通过发改委、商务部、外汇管理局三部门审核，其全流程可分为三个阶段：

第一阶段：发改委立项申报

企业需向注册地省级发改委提交《境外投资项目备案申请表》，内容需涵盖投资主体信息、投资金额、项目性质及资金来源。材料审核重点关注：

主体合规性：企业成立需满1年，审计报告需体现连续盈利（净资产回报率建议≥5%）。

项目可行性：需提供《投资环境分析报告》，引用世界银行营商环境指数、东道国行业准入政策等数据。

敏感要素筛查：涉及、能源等敏感行业的项目需同步提交《国家安全影响评估报告》。

审核周期通常为15-20个工作日，通过后颁发《境外投资项目备案通知书》。

第二阶段：商务部备案审批

取得发改委批文后，企业需向商务部门提交《企业境外投资证书申请书》等材料，核心审核要点包括：

境外主体真实性：需提供经公证认证的境外公司注册文件、章程及办公地址证明。

技术出口合规性：若涉及《中国限制出口技术目录》所列技术，需提前办理《技术出口许可证》。

投资协议完整性：需明确股权转让限制条款、争议解决机制（建议约定中国法院管辖）。

商务部审核通过后颁发《企业境外投资证书》，有效期2年。

第三阶段：外汇登记与资金出境

持商务部证书至银行办理外汇登记时需提交：

《境外直接投资外汇登记申请表》

银行账户余额证明（金额需覆盖投资总额）

资金来源合法性文件（股东出资证明/银行贷款合同）

单笔超500万美元的需向外管局专项报备，审核通过后银行方可办理跨境汇款。