专家拆解！ODI 备案要点之 “投资合理性说明”：如何撰写才能通过审核？

以下是关于撰写 ODI 备案投资合理性说明的要点，以提高通过审核的概率：

 企业自身情况

   主体资质与经验 ：明确企业依法成立的时间，建议成立满一年，若未满一年需提供专项说明。强调企业过往在相关领域的经营业绩、行业经验及资源优势，说明企业具备开展境外投资的条件和能力，如企业在相关领域的技术积累、市场份额、品牌影响力等，以及曾获得的荣誉或资质认证。

   财务状况 ：提供近一年独立第三方会计事务所出具的且无亏损的审计报告，展示企业的财务健康状况。说明企业的净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%，以体现企业良好的盈利能力、可控的债务风险和较强的投资实力，详细说明企业的资金来源，如自有资金、银行贷款、募集资金等，并提供相应的证明材料，如银行账户资金流水、贷款合同、放款证明、募集文件等，确保资金来源合法合规。

 投资目的

   战略契合度 ：阐述该境外投资与企业自身发展战略的紧密契合度，如企业为拓展国际市场、获取先进技术和资源、提升品牌国际度、优化产业布局等目的开展投资，说明投资将如何助力企业实现长期发展目标，增强核心竞争力，如一家制造企业为获取海外先进生产技术而在该技术地区投资建厂。

   市场潜力与需求 ：深入分析目标市场的潜力和需求，包括市场容量、增长趋势、消费群体、需求特点等，解释当地市场对企业产品或服务的强烈需求，以及企业在该市场中可占据的优势地位。以投资东南亚某国的新能源汽车项目为例，可说明当地经济增长带动汽车需求上升，环保意识增强使新能源汽车市场潜力巨大，而企业的技术和产品符合市场需求。

 投资项目情况

   项目详细信息 ：清晰描述项目的名称、地点、规模、业务范围、股权结构等基本信息，让审批部门对项目有全面清晰的了解。如投资设立一家海外贸易公司，需说明公司的注册地、注册资本、经营范围、股权分配比例等。

   可行性研究 ：提供充分的前期调研和可行性分析，可参考以下要点：

     市场分析 ：包括目标市场的行业竞争状况、市场份额分布、主要竞争对手的优势与劣势等，阐述企业在市场竞争中的差异化优势和机会，如企业产品具有独特性或成本优势，能够满足当地市场的特定需求。

     技术与资源优势 ：说明投资项目所涉及的技术、人才、资源等方面的优势，如是否能够引进先进的生产技术、管理经验，是否能够充分利用当地的自然资源、人力资源等，以及如何将这些优势转化为经济效益。

     财务规划 ：提供详细的预算表，包括投资成本、运营成本、销售收入预测等，计算项目的预期收益，如投资回收期、内部收益率、净利润率等指标，展示项目的盈利能力和投资价值，并制定合理风险控制策略，以降低投资风险。

 交易结构与合作模式

   交易结构合理性 ：清晰阐述投资项目的交易结构，如直接投资、设立子公司、合资合作、并购等方式的选择依据，解释该结构如何有利于项目的实施和企业的利益大化，降低风险。例如，并购当地企业可快速进入市场、获取市场份额和客户资源，而设立合资公司可发挥合作双方的优势，实现资源共享和优势互补。

   合作方情况 ：如果投资项目涉及与其他境外企业的合作，需详细介绍合作方的背景、资质、信誉、经营状况等，说明双方的合作基础和合作意向，以及合作协议的主要条款和双方的权利义务关系，证明合作的可行性和稳定性。

 风险评估与应对

   风险识别 ：全面识别投资项目可能面临的风险因素，如政治风险、经济风险、市场风险、技术风险、法律风险、汇率风险等，对每种风险进行详细分析，说明其可能对投资项目产生的影响，如政治不稳定可能导致项目中断，汇率波动可能影响投资收益等。

   应对措施 ：针对各种风险，制定具体可行的应对措施和预案，如购买政治风险保险、进行套期保值、建立风险预警机制、制定多元化市场策略等，以降低风险对投资项目的影响，确保项目的顺利实施和企业的投资安全。

 对国内的影响

   产业带动 ：说明投资项目对国内相关产业的带动作用，如是否能够促进国内产业升级、推动技术创新、带动上下游产业发展等，强调投资将如何为国内经济发展做出贡献，如企业通过境外投资获取先进技术后，将其引入国内，提升国内同行业的技术水平。

   就业与税收 ：估算投资项目对国内就业和税收的影响，如是否能够创造直接或间接的就业机会，增加税收收入等，为国内经济社会发展带来积极效益。

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