虽然不知道你们是什么类型的公司,需要开具什么样的发票。但是想想500张发票,假设你们是22天工作日,平均每天需要开23张左右的发票。就算都是老客户,客户信息都是预填好的,开具一张发票也至少需要3分钟。填信息、核对、打印、盖章、再核对,每天需要一个多小时来完成这项任务。这就意味着每天要听针式打印机吱吱响一个小时,心疼开票人员一小时。
目前没有什么相关规定必须由谁来开具发票,但是增值税发票开具的责任确实是不小,必须要特别细心,专注。如果可以协调,还是由专业财务人员来开具是的,但是协调不了又不能因为这点活离职的话,咱就当学会一门新技能,为自己以后的职业生涯多一份背书。
我刚上班时做出纳,因为新来的会计年纪大,电脑操作不太明白,就把他的一些活让我帮他做。慢慢的,除了票据签字,几乎所有的电脑操作的工作我都接手了。后来,领导把他辞了,我做会计了。
去年工作时,需要市场部门给出具合同并配合一些方案交给我们财务提报厂家,但是有段时间市场部忙,就把这些工作暂时甩给了财务,没有人愿意接,我感兴趣接下来了,不明白的就问问市场部同事,他们也很开心的指导了我。于是,我免费学会了一些简单的图片处理软件的方法和方案知识,多付出一些精力,收获一些知识,何乐而不为呢。
下面跟你分享一下开发票的相关规定及注意事项。相信上进的你一定能学会,掌握这些知识,基本独立开发票操作基本没问题。工作既然要做就把它做到,没准财务人员看你这么专业,会有危机感,自己申请把工开票作要回去也不一定哦。
首先,单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
如果开票的项目比较多,金额较小,可以汇总开票。一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和发生应税行为可汇总开具增值税专用发票。汇总开具增值税专用发票的,同时使用新系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。
开增值税专用发票的基本要求如下:
(一)项目齐全,与实际交易相符;
(二)字迹清楚,不得压线、错格;
(三)发票联和抵扣联加盖发票专用章;
(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。
不符合上列要求的增值税专用发票,购买方有权拒收。所以,为了不干返工的活,发票开好后这些事项一定要仔细检查好再交付给收票方。
如果一旦不小心开错发票,也不要担心。有相应的作废处理可以解决问题。纳税人在开具增值税专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。
作废增值税专用发票须在新系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质增值税专用发票(含未打印的增值税专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。
同时具有下列情形的,为本条所称作废条件:
(一)收到退回的发票联、抵扣联,且时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税且未记账;(三)购买方未认证,或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“增值税专用发票代码、号码认证不符”。
纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字增值税专用发票的,按以下方法处理:(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。销售方开具增值税专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
我们的地址:深圳市龙岗区龙岗街道南联路58号402
联系手机: 期待您的咨询