1、小规模有限公司A开(普票)给小规模有限公司B
如果季度开票金额不超过30万:
A企业所得税:需缴(无成本票)。
增值税:不需要缴。
如果季度开票金额超过30万:
增值税:必缴3%。
注:A开给B的发票,可以当做B的成本票,能抵B的企业所得税,不能抵增值税。
2、小规模有限公司A开(专票)给小规模有限公司B
A不管开票金额有没有超过30万:
增值税:需缴3%。
其中增值税税务局直接扣缴,且不能抵掉。
注:A开给B的发票,可以当做B的成本票,只能抵B的企业所得税,不能抵增值税。
3、小规模有限公司A开(普票)给一般纳税人有限公司B
如果季度开票金额不超过30万:
增值税:不需要缴。
4、小规模有限公司A开(专票)给一般纳税人有限公司B
A企业所得税:需缴。
注:A开给B的发票,可以当做B的成本票,可以抵企业所得税,也能抵增值税,但只能抵3%,一般纳税人的增值税常见的是6%,9%,13%。
5、一般纳税人有限公司A(专票)给小规模有限公司B
A在没有进项发票(成本票)情况下:
A企业所得税:需缴(无成本票)。
增值税:需缴(无成本票)。
注:A开给B的发票,可以当做B的成本票,可以抵企业所得税,不能抵增值税
6、一般纳税人有限公司A(专票)给一般纳税人有限公司B
A在没有进项发票(成本票)情况下:
增值税:需缴(无成本票)。
注:A开给B的发票,可以当做B的成本票,可以抵企业所得税,也能抵增值税,如果都是一样税点,如都是13%,可全抵。